老師好，公司為一般納稅人，有一些沒有進項開出去那個型號的票，是不是不能結轉？現在是即便之后沒有那個開出去型號的進項票，不用結轉也沒關系了？會不會多交企業所得稅啊？按盈利交企業所得稅是啥意思？不是按營業利潤乘以稅率是企業交的所得稅嗎？

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2019-12-04 11:04

你好，原則上進項和銷項要匹配，但是不是不用結轉也沒關系，如果確實不能取得票也得結轉，但是不能在稅前扣除，會多交所得稅，所得稅是按應納稅所得稅*稅率交的

嘿哈嘿追問

2019-12-04 11:25

老師，確實取不到進項票的型號的產品怎么結轉？不結轉到主營業務成本里，就扣除不了，是不是就顯得主營業務收入高，那么利潤就高了，所以利潤總額乘以稅率就高了？那么所得稅就高了這個意思是嗎？

小云老師解答

2019-12-04 11:29

就是結轉到主營業務成本，但是不能稅前扣除，匯算清繳時要納稅調增

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