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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-12-03 16:04

您好
租入車輛的保險費用繳納 不能所得稅前扣除 計入營業外支出
借:營業外支出
貸:銀行存款

若~~諾 追問

2019-12-03 16:07

營業外支出?不可以計入管理費用嗎?那代扣的車船稅呢?

bamboo老師 解答

2019-12-03 16:08

租入的車輛保險費支出不能所得稅前扣除的
車船稅也是一樣的處理

若~~諾 追問

2019-12-03 16:11

現在做分錄就直接計入營業再收入嗎?把車船稅和保險費金額加在一起計入營業外支出?還是要分兩筆,怎么分?

bamboo老師 解答

2019-12-03 16:14

可以一起做一筆分錄 
或者您計入管理費用科目 匯算清繳的時候記得納稅調整

若~~諾 追問

2019-12-03 16:15

那計入管理費用要怎么做會計分錄?分開做?怎么做?

bamboo老師 解答

2019-12-03 16:16

借:管理費用-車輛費用
應交稅費-車船稅
貸:銀行存款
借:稅金及附加
貸;應交稅費-車船稅

若~~諾 追問

2019-12-03 16:17

后面的那個分錄是計提的分錄對么?

bamboo老師 解答

2019-12-03 16:18

是的 后面的那個分錄是計提的車船稅分錄

若~~諾 追問

2019-12-03 16:20

那計提的分錄應該放在前面不是嗎

bamboo老師 解答

2019-12-03 16:21

是的 可以放在前面

若~~諾 追問

2019-12-03 16:23

謝謝!匯算清繳再提出來就可以了對吧

若~~諾 追問

2019-12-03 16:24

年底結賬的時候要放到營業外支出嗎里去嗎?

bamboo老師 解答

2019-12-03 16:25

是的 匯算清繳再提出來就可以 不需要再放到營業外支出

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相關問題討論
您好 租入車輛的保險費用繳納 不能所得稅前扣除 計入營業外支出 借:營業外支出 貸:銀行存款
2019-12-03 16:04:51
計入管理費用,車輛保險費 車船稅,這個做稅金及附加核算了
2019-09-26 09:14:41
借;管理費用 貸;銀行存款
2017-02-28 16:16:41
你好 借;管理費用 稅金及附加 貸;銀行存款 應交稅費 借;應交稅費 貸銀行存款
2018-07-16 13:45:55
您好,車輛保險的話,根據不同不部門做分錄 借:銷售費用/管理費用等——車輛保險費 貸:銀行存款 車船稅 借:稅金及附加 貸:應交稅費——應交車船稅 借:應交稅費——應交車船稅 貸:銀行存款
2019-08-07 14:53:10
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