金暖陽 追問

2019-12-03 15:50

掛靠方用我公司的資質給甲方開票給50元，甲方回款50元到我們公司賬戶，我公司扣除管理費6.扣除開票稅額3、扣除手續費1、剩下40付給掛靠方小李。公司規定小李需提供50?92%=46的成本票，小李去稅務局代開了46的成本票，普通發票。這個整體的分錄怎么做，內賬和外賬分別怎么做

宋生老師 解答

2019-12-03 15:56

您好！借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
借銀行存款50 貸應收賬款50
借主營業務成本46 貸應付賬款46
內賬是街主營業務成本40 貸應付賬款40萬

金暖陽 追問

2019-12-03 16:06

內賬我的管理費手續費稅額怎么體現

宋生老師 解答

2019-12-03 16:09

你好！內賬不需要單獨做稅額，只看實際繳納的稅額入賬就好了。

金暖陽 追問

2019-12-03 16:23

這個稅額是我扣掛靠方的，完了還得退呢，不體現怎么能行呢

宋生老師 解答

2019-12-03 16:27

你好！這個稅額不是最終你要交給稅務局的嗎？如果還要退給掛靠方，建議你借主營業務成本-稅額 貸應付賬款-XX公司
實際支付的時候，借應付賬款 貸銀行存款等

金暖陽 追問

2019-12-03 16:40

他還要提供成本發票提供專票的話，是要退的，這個工程本來就不是我公司的，內賬的話，我開票的會計分錄怎么做，

宋生老師 解答

2019-12-03 16:42

您好！如果開的發票的金額跟你結算的金額一致的話，你可以按開票金額來確認收入

金暖陽 追問

2019-12-03 16:54

內賬主營業務成本40，但是我回來46的成本票，差額不管了，您好好看一下我寫的題目，好好幫我理一下。問題是這個項目也不是我公司的項目，不應該是以其他應付款來走賬么，我就收入管理費的收入，我們是施工企業

宋生老師 解答

2019-12-03 16:59

您好！是的。所以上面，我第二個回答的是，你內賬按40做成本，外賬按46做成本。
然后差額就是你們的收入了。實際上你們是50萬的工程，然后內賬上面，管理費用，稅金這些都是可以計入成本的。我這上面說的是應付賬款，也就是你說的其他應付款，都可以的。

金暖陽 追問

2019-12-03 17:04

嗯嗯，那內賬我收到票不是借工程施工46貸其他應付款40不平哎

宋生老師 解答

2019-12-03 17:06

你好！不是的。你內賬不需要做這個票的分錄。不需要管這個46萬

金暖陽 追問

2019-12-03 17:25

內賬是不所有的票的金額都不管么，還是什么意思，怎么理解

金暖陽 追問

2019-12-03 17:27

公司給個人轉賬，個人提供成本票，也是借工程施工貸應付賬款么，給個人我付款可以用預付賬款科目么

宋生老師 解答

2019-12-03 17:29

你好！是可以不用管，只按實際，如果實際跟發票是一致的，就都一致了。如果不一致，就按實際的來。
可以的，可以預付賬款了。

金暖陽 追問

2019-12-03 20:58

按照您給我說的分錄的話，就是掛靠單位的工程，我也是要確認收入確認成本的對么

金暖陽 追問

2019-12-03 23:28

開票時我是
借其他應付款
貸主營業務收入
貸應交稅費么

宋生老師 解答

2019-12-04 08:21

您好！是的，掛靠單位的工程，因為掛靠你們，所以外賬上實際就是你們的。是借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費
當然，內賬上，你可以按你說的，計入其他應付款。

金暖陽 追問

2019-12-04 10:13

那就是開票時
借其他應付款，
貸主營業務收入，
貸應交稅費
這筆分錄就是對的是么，這比分錄的意思是不是就是不確認為我的收入

宋生老師 解答

2019-12-04 10:22

你好！確認了。你貸方計入主營業務收入，就是確認了你的收入。