妮子 追問

2019-12-03 15:24

問題是這是后面核盤出來的。銀行存款沒有增加。

妮子 追問

2019-12-03 15:25

現在的銀行存款是正確的。

鄒老師 解答

2019-12-03 15:26

你好，既然之前短期借款，長期借款都沒有入賬，對方是如何調平了銀行存款金額呢？
能提供一下之前短期借款和長期借款對方所做的分錄？

妮子 追問

2019-12-03 15:31

老師，這個主要是當時做賬的人員不負責任造成的。已經不追究了，就是想把賬調到正確數就好。

妮子 追問

2019-12-03 15:32

我是打算全部記到以前年度損益調整，再調到未分配利潤可以嗎？

鄒老師 解答

2019-12-03 15:34

你好，需要去查明原因才知道你該如何調整的，因為這個不涉及損益，不需要通過 前年度損益調整科目核算的
根據你之前描述，如果只是漏記了，那正確的分錄是補計，分錄是
借；銀行存款，貸；短期借款，長期借款

妮子 追問

2019-12-03 15:37

但是問題是根本沒有銀行存款進來啊。怎么增加銀行存款？

妮子 追問

2019-12-03 15:37

我們這個是內賬。

鄒老師 解答

2019-12-03 15:39

你好，這個是你最初描述（我們有一筆短期借款和一筆長期借款，以前少記了，現在要補記）
說明是有銀行存款進來，只是你之前雖然漏記了短期借款，長期借款科目，但是銀行存款沒有漏記
所以需要知道你之前發生借款業務的時候，貸方計入什么科目，才知道現在該如何調整的
不知道你之前貸方錯誤科目的情況下只能是這樣做調整分錄
借；之前你貸方入賬錯誤的科目，貸；短期借款，長期借款

妮子 追問

2019-12-03 15:41

沒辦法知道以前到底入錯了哪個科目。有什么辦法調賬嗎？

妮子 追問

2019-12-03 15:42

因為這個已經查了幾天的賬了，沒有找到。

鄒老師 解答

2019-12-03 15:45

你好，調賬的前提是需要知道錯誤的原因才知道該如何調整的，如果不知道錯誤原因，是無法做出正確的調整分錄的
我根據你回復只能是這樣做調整分錄
借；之前貸方入賬錯誤的科目，貸；短期借款，長期借款

妮子 追問

2019-12-03 15:47

會計準則應該有根據不同情況的處理方法吧。

妮子 追問

2019-12-03 15:48

如果就是查不出來難道就沒辦法了嗎？

鄒老師 解答

2019-12-03 15:48

你好，是有根據不同情況的處理方法
前提是得知道之前錯誤分錄是什么，才知道如何做出正確的調整分錄的
如果不知道錯誤的分錄，是無法準確做出調整分錄的
我根據你回復只能是這樣做調整分錄
借；之前貸方入賬錯誤的科目，貸；短期借款，長期借款