李某某 追問

2019-12-03 11:34

老師  跨年了

文文老師 解答

2019-12-03 11:39

跨年了，也可以，只要專票沒有超過360天

李某某 追問

2019-12-03 11:40

老師這些都是費用的發票，可以稅前扣除嗎？

文文老師 解答

2019-12-03 11:42

費用發票，可以稅前扣除的

李某某 追問

2019-12-03 11:44

老師可是跨年了啊，不是就不能在當期進項稅前扣除的嗎？

文文老師 解答

2019-12-03 11:48

只要專票沒有超過360天，均可以抵扣。

李某某 追問

2019-12-03 11:49

那費用呢，如果計入當期的是不是就需要做納稅調增，有沒有風險呢

文文老師 解答

2019-12-03 11:52

若以前沒有做過費用， 不需要調增。
跨年的費用計入當期，會有風險

李某某 追問

2019-12-03 11:53

老師，那超期的費用專票怎么處理呢？已經認證過啦？

文文老師 解答

2019-12-03 11:57

已經認證過，一直沒有抵扣，也沒有入賬？？

李某某 追問

2019-12-03 11:58

是的老師

文文老師 解答

2019-12-03 12:01

那在當期不能抵扣了。也不能計入當期費用了。

李某某 追問

2019-12-03 12:03

那要做賬務處理嗎？不處理的話就形成了滯納票了呀

文文老師 解答

2019-12-03 12:05

已經認證了，不會形成滯留票了
建議不做賬務處理了

李某某 追問

2019-12-03 12:06

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2019-12-03 12:09

不用謝，有幫到你就好。請五星好評!