PACC515847095763 追問

2019-12-03 10:34

因為費用不合法，稅務局要求轉出這筆費用，老師具體分錄有嗎？

樸老師 解答

2019-12-03 10:41

哦，這是讓你們調增吧

PACC515847095763 追問

2019-12-03 10:43

嗯嗯，是呢，交所得稅呢，我現在一頭霧水，調增只交所得稅吧

樸老師 解答

2019-12-03 10:49

嗯，調增只交所得稅的。
1.涉及到以前年度損益的科目，需要通過“以前年度損益調整”科目進行反映，不能直接調整對應損益類科目。以前年度損益調整對于以前年度多計或少計費用，多計或少計收益時，應通過“以前年度損益調整”科目來代替原相關損益類科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目下，但最終不能影響當期的“本年利潤”科目。
2、去年的管理費用（如累計折舊計提影響）現在調整出來的一般處理的會計分錄如下：
借：累計折舊
貸：以前年度損益調整
結轉以前年度損益調整，
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤

PACC515847095763 追問

2019-12-03 10:51

好的老師，交所得稅按25%收嗎？

樸老師 解答

2019-12-03 11:02

交稅的話就是按照25%來交的

PACC515847095763 追問

2019-12-03 11:06

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2019-12-03 11:17

滿意請給五星好評，謝謝