益達 追問

2019-12-03 09:39

要收他的1000元，賬上要怎么做啊

立紅老師 解答

2019-12-03 09:47

你好，借：其他應收款  貸：預付賬款 
借：管理費用等 應交稅費——應交增（進項稅額）   貸：其他應收款

益達 追問

2019-12-03 10:06

也不是這樣，我先沖值1000元，是預付賬款1000元。
借:預付賬款 1000
    貸:銀行存款 1000
別人加油后，發票是開我公司的
借:管理費用900
      進項稅   100
     貸:預付賬款 1000
但是要怎么收他1000元，想不出來怎么做

益達 追問

2019-12-03 10:17

加油卡就只充1000元

益達 追問

2019-12-03 10:17

發票也是只打1000元

立紅老師 解答

2019-12-03 11:59

你好，如果預付資金是您單位直接打給加油站的，您上面的分錄是對的。
收個人款項時，借：銀行存款或庫存現金  貸：營業外收入，因為這部分油費您單位并沒有實際使用，但是確計入了費用，相當于白得了這筆費用和進項稅，所以收款進計入營業外收入