曾經(jīng)的云朵 追問

2019-12-02 19:34

是主營業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2019-12-02 19:36

你好，咨詢公司人員的工資你沒有通過勞務(wù)成本科目核算，計提直接計入了主營業(yè)務(wù)成本？

曾經(jīng)的云朵 追問

2019-12-02 19:37

對，我剛剛才接手這家的賬，之前的會計就這么做的，我有點懵

鄒老師 解答

2019-12-02 19:38

你好，從事咨詢服務(wù)人員的工資計提應(yīng)當(dāng)計入勞務(wù)成本，這個時候附件是工資表
從勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的分錄可以沒有附件 的

曾經(jīng)的云朵 追問

2019-12-02 19:39

那我現(xiàn)在裝訂憑證的話成本這里可以不用附原始憑證嗎？

鄒老師 解答

2019-12-02 19:41

你好，計提的時候附件是工資表，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄可以不需要附原始憑證的

曾經(jīng)的云朵 追問

2019-12-02 19:42

關(guān)鍵是她沒做計提的分錄，只有結(jié)轉(zhuǎn)的，但是前面有計提工資的分錄

鄒老師 解答

2019-12-02 19:45

你好，（關(guān)鍵是她沒做計提的分錄，但是前面有計提工資的分錄）到底是計提了還是沒有計提啊

曾經(jīng)的云朵 追問

2019-12-02 19:46

有計提工資的分錄

鄒老師 解答

2019-12-02 19:46

你好，那就把工資表作為計提工資分錄附件，結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本到主營業(yè)務(wù)成本的分錄不需要附件

曾經(jīng)的云朵 追問

2019-12-02 19:48

好的好的，那我之后結(jié)轉(zhuǎn)成本的話還是可以按照她這個做法嗎？還是說有什么更好的方法能調(diào)一下賬？

鄒老師 解答

2019-12-02 19:49

你好，正確做法是先計提工資（附件是工資表），分錄是，借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
之后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本，這個分錄不需要附件

曾經(jīng)的云朵 追問

2019-12-02 19:51

原來是這樣，那現(xiàn)在其他應(yīng)付款的余額能調(diào)到哪個科目里去呢？

鄒老師 解答

2019-12-02 19:52

你好，之前是相關(guān)從事服務(wù)人員的工資沒有支付所有掛賬其他應(yīng)付款嗎？

曾經(jīng)的云朵 追問

2019-12-02 19:55

對的對的，就是這樣，沒有全部支付，所以就掛在了其他應(yīng)付款的貸方，然后定期付過款之后再從其他應(yīng)付款的借方走

鄒老師 解答

2019-12-02 19:57

你好，沒有支付直接在應(yīng)付職工薪酬科目掛賬，不需要通過其他應(yīng)付款科目核算的
計提，沒有支付
借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
今后支付了
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

曾經(jīng)的云朵 追問

2019-12-02 20:01

哦哦哦，我知道了，那其他應(yīng)付款的余額我要轉(zhuǎn)到哪個科目里面呢？

鄒老師 解答

2019-12-02 20:04

你好，你需要調(diào)整到應(yīng)付職工薪酬科目核算