瑩瑩拼命過 追問

2019-12-02 18:59

我給客戶開發票，然后客戶去請款，款項回后，我們扣了稅金和管理費，剩下的打給客戶。分錄怎樣做才對，麻煩老師指點一下

樸老師 解答

2019-12-02 19:00

掛靠的就做成是你的工程，收入計入工程結算，給掛靠方的計入成本

瑩瑩拼命過 追問

2019-12-02 19:00

現在是掛靠的客戶都沒有給我們開發票，我們都是收了稅金，自己去材料商那開發票的

瑩瑩拼命過 追問

2019-12-02 19:01

麻煩老師寫一下分錄，分錄如何寫？

瑩瑩拼命過 追問

2019-12-02 19:02

開出發票，借應收賬款，貸工程收入

瑩瑩拼命過 追問

2019-12-02 19:03

收到款項，借銀行存款  貸應收賬款

瑩瑩拼命過 追問

2019-12-02 19:03

那付給客戶的分錄怎樣做？

樸老師 解答

2019-12-02 19:05

實務中這種模式是不允許的，所以即使實質是掛靠，形式上也是要按自營或是出包工程核算。
以您公司的名義總包，您公司在開具發票的時候按全額確認收入，掛靠單位應該拿材料等發票取走扣除稅金和管理費的部分，具體處理為：
開票繳稅時：
借：應收賬款
  貸：主營業務收入
繳納稅金時：
借：應交稅費—應交營業稅、城建稅、教育費附加
  貸：銀行存款
工程款到賬時：
借：銀行存款
  貸：應收賬款
付給掛靠方工程款時：
借：工程成本（施工成本）
  貸：銀行存款
后面附取得掛靠方的發票。
管理費不需要賬務處理，收入減成本的差額就是您收取的管理費用。
月末：
借：稅金及附加
  貸：應交稅費—應交增值稅、城建稅、教育費附加

瑩瑩拼命過 追問

2019-12-02 19:09

付給掛靠方是沒有成本發票的，是后來我們自己開的

樸老師 解答

2019-12-02 19:12

要他給Ｉ你們提供的

瑩瑩拼命過 追問

2019-12-02 19:14

現在是這樣操作，工程款回來就直接扣下12.5剩下的就付給掛靠方了。這個分錄怎樣做才對

樸老師 解答

2019-12-02 19:17

按我上面說的分錄，他給你開發票你才能給他錢，如果不是這樣的那你給他錢不能稅前扣除

瑩瑩拼命過 追問

2019-12-02 21:10

老師我再問一個問題，付工人工資是通過工程施工～人工費做好點？還是通過管理費應付職工薪酬好點

樸老師 解答

2019-12-02 21:45

工程的都是通過工程施工