麗 追問

2019-12-02 09:40

那具體如何操作

麗 追問

2019-12-02 09:41

有兩棟固定資產，2017年本要清B卻清了A，到現在才發現，那2017年到2019的折舊怎么處理

王超老師 解答

2019-12-02 09:44

你好同學，直接做這個分錄。然后根據具體金額，補算折舊，調整固定資產卡片

麗 追問

2019-12-02 09:52

老師，在嗎

王超老師 解答

2019-12-02 09:56

你好同學，有問題直接問，都是在線的

麗 追問

2019-12-02 10:09

那以前年度損益調整又要轉到哪個科目下

麗 追問

2019-12-02 10:11

如何補折舊，固定資產余值以哪個為準？

王超老師 解答

2019-12-02 10:12

你好同學，以前年度損益調整根據你們公司的具體情況，是分配到
盈余公積和利潤分配---未分配利潤的

麗 追問

2019-12-02 10:22

我公司年終的時候才會轉利潤分配，那這個不是會使資產負債表和利潤表對不上嗎

王超老師 解答

2019-12-02 10:26

你好同學，不會的，利潤分配是資產負債表和利潤表的一座“橋梁”，使兩者存在鉤稽關系的

麗 追問

2019-12-02 10:36

這個月沒轉利潤分配不是會對不上嗎？我公司年終才會轉利潤分配

麗 追問

2019-12-02 10:40

利潤分配—未分配利潤年終才會轉到利潤分配—應付利潤下

王超老師 解答

2019-12-02 10:46

你好同學，因為本期差錯直接經過相關損益科目核算，如果是以前期間的差錯，因為以前年度損益已經結轉到本年利潤，最后轉入了未分配利潤，而本期差錯更正只能調整未分配利潤的期初數。所以前期差錯更正對損益影響需要利用利潤分配-未分配利潤進行核算。

麗 追問

2019-12-02 10:53

期初數又要怎樣調整，要作會記分錄嗎

王超老師 解答

2019-12-02 10:59

你好同學，不需要的，因為調整的是期末數。期初數是上期期末的承接

麗 追問

2019-12-02 11:23

可我按照您說的這樣調的，現在我資產負債表和利潤表就對不上了

麗 追問

2019-12-02 11:24

請問調整以前年度損益在利潤表上哪個科目反映

麗 追問

2019-12-02 11:25

利潤表沒有利潤分配這一科目

王超老師 解答

2019-12-02 11:27

你好同學，是在所有者權益變動表里面體現出來的
如果對不上，是要通過這個表進行調整的

麗 追問

2019-12-02 11:35

就是說還要做所有者權益變動表，如果只看資產負債表和利潤表是對不上的是嗎

王超老師 解答

2019-12-02 11:39

是的，你可以看一下所有者權益變動表，在“上年年末余額”欄目下面，有一個“前期差錯更正”，最后面會影響到“本年年末余額”即所有者權益的

麗 追問

2019-12-02 11:43

所有者權益變動表，我們公司日常不會做，每月的報表也沒這份表，只有在報稅的時候才會按網上的表格格式填所有者權益變動表，這樣有關系嗎

王超老師 解答

2019-12-02 11:47

你好同學，嚴格來說，財務需要提供資產負債表，利潤表，所有者權益變動表，現金流量表和附注的，
但是實務中，很多企業只提供前2個，這個都是普遍現象，沒有太大關系的