差不多先生 追問

2019-12-01 17:14

老師，我可不可以本月不計提，下個月繳納時，做這樣的分錄
借：管理費用-養老保險（單位承擔）
         制造費用-養老保險
         其他應收款-養老保險（個人承擔）
貸：銀行存款
下個月發工資時，做分錄
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
        其他應收款-養老保險（個人承擔）

玲老師 解答

2019-12-01 17:15

要當月計提 工資，不然成本費用就不準確 了

差不多先生 追問

2019-12-01 17:20

我們公司基本每個月公積金總額與社保都差不多，沒什么變化

玲老師 解答

2019-12-01 17:22

你好沒明白我的意思 ，會計按全責發生制記賬，當期發生的成本費用就要在當期記賬。 工資是當月發生的就要當月計提

差不多先生 追問

2019-12-01 17:24

好的，就是12月份申報后，按社保，公積金申報金額在11月份做計提分錄，是嗎？

玲老師 解答

2019-12-01 17:25

對的 單位部分要先計提

差不多先生 追問

2019-12-01 17:30

社保也當月申報，下個月繳費嗎

玲老師 解答

2019-12-01 17:33

這個按你當地實際

差不多先生 追問

2019-12-01 18:26

老師，那個人所得稅需要計提嗎

玲老師 解答

2019-12-01 18:27

不計提 ，發工資時直接扣 和個人社保一樣

差不多先生 追問

2019-12-01 18:35

好的，謝謝您

玲老師 解答

2019-12-01 18:39

不客氣的！ 如果您這個問題已解決請給老師點五星好評！祝您工作學習愉快！