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老師，你好！請你幫我看一下一般納稅人增值稅賬務(wù)處理下面的流程是否正確，謝謝！ 1.發(fā)生銷售時 借:銀行存款 10000 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 600 主營業(yè)務(wù)收入 9400 2.購進物品時 借:庫存商品 4700 應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項 300 貸:銀行存款 5000 3.進項稅額認證后的 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 300 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項 300 4.月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）600 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）300 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 5計提時: 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 300 6.繳納時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 300 貸:銀行存款 300
學(xué)堂用戶_ph341092
于2019-11-30 10:42 發(fā)布 ??1825次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2019-11-30 10:43
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