廣東 追問

2019-11-29 13:22

免抵退稅生產企業進項稅能不能分出一部分進項稅用于抵內銷

樸老師 解答

2019-11-29 13:27

不能，出口的貨物對應的進項一律不能抵扣，除非你轉內銷了

廣東 追問

2019-11-29 13:31

如果公司生產的產品可外銷也可內銷，是不是抵進項稅的時候可以區分開來，兩個科目一個外銷進項一下內銷進項，在計算出口退稅的時候就不用減內銷應納稅額，在報稅的時候當獨報內銷的進項稅，不知道這樣是否可行。

樸老師 解答

2019-11-29 13:34

報稅的時候就是要分開的，出口的貨物對應的進項一律不能抵扣，除非你轉內銷了

廣東 追問

2019-11-29 13:39

出口退稅的公式是當期進項稅減內銷不含稅價的13%，分開后是不是可以不用減，然后報稅時用內銷進項抵內銷銷項。

樸老師 解答

2019-11-29 13:46

是的，直接用進項抵銷項就行

廣東 追問

2019-11-29 13:48

要怎么分開，科目上要怎么設置。

樸老師 解答

2019-11-29 13:50

內銷和外銷這么做就行了

廣東 追問

2019-11-29 13:51

是不是要設兩個進項稅科目，

樸老師 解答

2019-11-29 13:59

不能抵扣的直接轉出來了

廣東 追問

2019-11-29 14:02

進項額轉出后可以重新認證嗎

樸老師 解答

2019-11-29 14:04

不是出口退稅不能認證那里認證的就可以