靈巧的花生 追問

2019-11-28 17:28

這個就是我們要交的銷項稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-28 17:28

要減去您取得的進項稅額

靈巧的花生 追問

2019-11-28 17:29

那我們開具發票的稅額要怎么做？

bamboo老師 解答

2019-11-28 17:30

借:銀行存款等
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

靈巧的花生 追問

2019-11-28 17:32

嗯嗯，這個分錄我知道的，就是我們超市不是會根據小票開具一些發票，然后我這邊出納一個月才給我一些銷售收入的銀行回單，我就不知道這個銷項稅要如何處理了

bamboo老師 解答

2019-11-28 17:33

那根據您的銷售額做無票收入 分錄一樣的寫

靈巧的花生 追問

2019-11-28 17:35

就是我這個月的銷售收入直接一個月一起一筆做完嗎?還是每天每天的分開做

bamboo老師 解答

2019-11-28 17:38

每個做個流水  月末匯總做一筆

靈巧的花生 追問

2019-11-28 18:39

這個具體怎么操作吖，老師

bamboo老師 解答

2019-11-28 18:46

做個電子表格的日流水 然后每日匯總一下
等到月末的時候根據每日的匯總 做一筆確認收入的分錄

靈巧的花生 追問

2019-11-28 18:53

嗯嗯，懂了，那這個銷項稅就按照您說的那個公式來算嗎，那我們開出去的發票的銷項稅額如何體現？

bamboo老師 解答

2019-11-28 18:54

對的 銷項稅就按照我說的那個公式來算
您收銀小票有的開具了發票 有的沒有開具么？

靈巧的花生 追問

2019-11-28 19:27

是的，顧客需要的才開，那這部分稅額怎么做？

bamboo老師 解答

2019-11-28 19:29

這部分根據開具的發票直接寫分錄啊
借:銀行存款等
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

靈巧的花生 追問

2019-11-28 19:30

那流水那一部分做了一次收入，然后開發票的又做一次收入，是不是重復了

bamboo老師 解答

2019-11-28 19:31

您流水匯總的時候要標示 哪些開票了啊 
月末匯總的時候要把已經開票的時候減去

靈巧的花生 追問

2019-11-28 19:34

那我懂了，老師，就是當天的收入做流水標注開票的的收入，單獨做，然后其他收入月末匯總用公式算。我理解的對嗎？那這個稅率是17%還是13%啊

bamboo老師 解答

2019-11-28 19:35

這樣理解正確的 
您單位是一般納稅人吧