整齊的香菇 追問

2019-11-28 08:57

該怎么結轉呢？和一般計稅一樣嗎？

meizi老師 解答

2019-11-28 08:59

你好！你計提的時候，借現金等 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（簡易征收）
然后繳納的時候借應交稅費-應交增值稅（簡易征收） 貸銀行存款就好了。 如果你還有其他一般計稅的話 就結轉  只是單獨的簡易計稅的話 就這樣處理就行了

整齊的香菇 追問

2019-11-28 09:01

老師你好我還是不太明白本月沒有繳納稅款銀行回單還有一般計稅，簡易計稅和一般計稅一塊結轉嗎

meizi老師 解答

2019-11-28 09:04

你好 是的 主要看你一般計稅和簡易計稅一起的話 就要結轉下。 單獨的簡易計稅的話就直接按借現金等 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（簡易征收）
然后繳納的時候借應交稅費-應交增值稅（簡易征收） 貸銀行存款就好了。

整齊的香菇 追問

2019-11-28 09:07

就是結轉的話記賬系統里面的銷項稅額和申報表里面的銷項稅額不一樣，申報表里面的是簡易和其他分開然后最后的銷項稅額只有一般計稅的沒有簡易計稅的

meizi老師 解答

2019-11-28 09:15

你好 一般納稅人的增值稅納稅申報表有一欄按簡易辦法計稅銷售額 你對應的簡易計稅的金額填寫在里面去

整齊的香菇 追問

2019-11-28 09:19

結轉的時候是借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
                應交稅費-應交增值稅-簡易征收
                      貸應交增值稅-未交增值稅是這樣的嗎

meizi老師 解答

2019-11-28 09:23

你好   借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-簡易征收
貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  如果貸方有金額  在結轉 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅   貸應交增值稅-未交增值稅  次月去繳納 借應交增值稅-未交增值稅貸銀行存款 這樣來

整齊的香菇 追問

2019-11-28 09:25

如果轉出未交增值稅在借方就不用做下一步分錄了

整齊的香菇 追問

2019-11-28 09:26

借方的意思是不用交稅在貸方的話就是需要交稅的是嗎

meizi老師 解答

2019-11-28 09:29

嗯 是的 直接掛在借方放著 。到時以后月份抵減就行了    是的