天高云淡 追問

2019-11-28 08:41

您能把具體分錄寫一下嗎老師，帶金額的

立紅老師 解答

2019-11-28 08:43

你好，您上面只有數量，這部分是對方需要給您款項么還是？

天高云淡 追問

2019-11-28 08:49

比如說一公斤5元，這20公斤就是100元，就得對方承擔，是不是得從加工費里扣啊，分錄該咋做呢老師

立紅老師 解答

2019-11-28 08:54

你好，借：應付賬款 （需要支付的加工費）100  貸：委托加工物資  100

天高云淡 追問

2019-11-28 08:57

那被委托單位承擔的100元該咋記賬呢

立紅老師 解答

2019-11-28 09:03

你好，借：營業外支出等 貸：應收賬款

天高云淡 追問

2019-11-28 09:08

那他賬上會有100元的受托加工材料，該咋沖銷呢老師

立紅老師 解答

2019-11-28 09:15

你好，對方是按實收的數量和金額入庫存

天高云淡 追問

2019-11-28 09:20

對，對方的差額用應付加工費沖委托加工物資，那受托方實收和發出的數量和金額，不需要做賬務處理嗎老師？那他賬面是不是一直都有庫存啊老師

天高云淡 追問

2019-11-28 09:24

我知道了老師，那部分是廢料，買的時候是借，銀行存款，貸，其他業務收入，結轉成本是，借其他業務成本，貸，受托加工物資的100元，這就沖了，對嗎老師

立紅老師 解答

2019-11-28 09:24

你好，受托方當時入庫存時就是按實收的入庫存的

天高云淡 追問

2019-11-28 09:27

那他實收1000公斤，5000元和完工發出980公斤，4900元，會有100元的庫存差額啊，

立紅老師 解答

2019-11-28 09:36

你好，這部分會增加對方的加工成本

天高云淡 追問

2019-11-28 09:36

那受托方的庫存差額是不是不用管啊老師，我還是不懂

立紅老師 解答

2019-11-28 09:38

你好，如果收到10，加工11呢，和這個是一樣的，是與他的加工成本有關系，和最終出多少沒有關系，受托方轉出時按實際加工數量轉出就可以

天高云淡 追問

2019-11-28 09:46

您能把受托方的全部分錄給寫一下嗎老師，麻煩您了

立紅老師 解答

2019-11-28 09:47

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。