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樸老師

職稱： 會計師

2019-11-27 11:58

銷方跨年開具的紅字發票的賬務處理：

在稅控系統中，輸入信息表編號后，如果數據庫中無對應藍字發票，可以進入負數發票填開界面，手動填寫發票各項信息。

1、紅字沖回前期開具的發票：

借：銀行存款/應收賬款 （紅字）

貸：主營業務收入 （紅字）

應交稅費-應交增值稅（銷項稅） （紅字）

2、重新開具發票：

借：銀行存款/應收賬款 （藍字）

貸：主營業務收入 （藍字）

應交稅費-應交增值稅（銷項稅） （藍字

不老花 追問

2019-11-27 13:49

跨年了匯算清繳已經結束了應該應該是以前年度損益調整負數吧

樸老師 解答

2019-11-27 13:59

以前年度收入需沖銷通過以前年度損益調整科目反映，會計分錄如下：

借：以前年度損益調整

貸：應收賬款

期末再把以前年度損益調整結轉到利潤分配科目，會計分錄如下：

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調整

不老花 追問

2019-11-27 14:43

直接主營業務收入負數代替以前年度損益調整負數可以嗎？未分配利潤，盈余公積都要調整吧

樸老師 解答

2019-11-27 14:53

也可以，我上面給你的分錄都是可以的

不老花 追問

2019-11-27 16:23

借應收賬款負數貸銷項稅額負數  以前年度損益調整負數       借未分配利潤貸以前年度損益調整   借盈余公積貸未分配利潤（負數收入*10%）

樸老師 解答

2019-11-27 16:43

不，直接用未分配利潤來沖，借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調整

不老花 追問

2019-11-27 17:12

不懂？我也是這樣的啊，盈余公積不用沖嗎

樸老師 解答

2019-11-27 17:17

調整盈余公積的話就是借盈余公積貸未分配利潤

不老花 追問

2019-11-27 17:22

那我上面的分錄就沒錯啊，金額按哪個金額調整，不是以前年度損益調整的10%

樸老師 解答

2019-11-27 17:26

就是你說的以前年度損益調整的10%

不老花 追問

2019-11-27 17:39

跨年紅票借應收賬款負數40貸以前年度損益調整負數應交稅金銷項稅額   轉以前年度損益調整   借未分配利潤貸以前年度損益調整最好調整借盈余公積貸未分配利潤這樣對嗎

樸老師 解答

2019-11-27 17:40

恩，分錄是這樣來做的

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相關問題討論
您好 還沒有收到發票 暫時不需要寫分錄
2022-03-01 21:11:11
你好，你給對方開的發票是什么業務的？
2021-12-23 08:40:39
你好，1.你還是做1000收入 2.要開發票
2020-03-20 15:25:53
您好，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費-應交增值稅
2019-11-10 15:24:18
借：應收賬款 貸：XX收入 應交稅費
2019-07-15 10:02:19
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