695421535 追問(wèn)

2019-11-27 10:15

1、月末不需要計(jì)提（只需要在預(yù)繳時(shí)計(jì)提），且10-11月份利潤(rùn)表中減去的所得稅費(fèi)用也為當(dāng)月預(yù)交的所得稅費(fèi)用。對(duì)嗎？3、12月份計(jì)提的所得稅費(fèi)用=10-12月份利潤(rùn)總額*25%-10—11月份已預(yù)交的所得稅費(fèi)用  對(duì)嗎老師？

鄒老師 解答

2019-11-27 10:16

你好
1,10.11月份不需要計(jì)提，在12月份計(jì)提就是了
10.11月份是沒(méi)有所得稅需要繳納的，也就不需要體現(xiàn)預(yù)交所得稅（因?yàn)槠髽I(yè)所得稅通常是季度申報(bào)的）
3，季度本季度的所得稅金額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
是1-12月份的利潤(rùn)總額*所得稅稅率減去之前3個(gè)季度（1-9月份）累計(jì)預(yù)交所得稅金額