即征即退的收入是否屬于免稅收入，如果是，企業(yè)所得稅匯算清繳，相關(guān)成本費(fèi)用需要怎么處理

軼塵老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-27 09:18

這個(gè)屬于不征稅收入不征稅所得稅同時(shí) 這個(gè)收入用于的支出不能計(jì)入成本費(fèi)用

窗前月明追問

2019-11-27 09:26

這個(gè)收入用于的支出不能計(jì)入成本費(fèi)用，這句話我不能理解。老師詳解下

軼塵老師解答

2019-11-27 09:39

比如退了100 你用這100吃了一頓飯這段飯就不能計(jì)入損益

窗前月明追問

2019-11-27 09:42

那購買材料也算嗎？

軼塵老師解答

2019-11-27 09:43

是的原理是一樣的

精選問題

老師，早上好！給銷售人員購買的手機(jī)是借：銷售費(fèi)用-- 問

借：銷售費(fèi)用--辦公費(fèi)，貸：銀行存款可以的答
老師，2024.6月美金賬戶沒有余額，但是產(chǎn)生了結(jié)息0.0 問

可直接確認(rèn)為25年損益答
24.12.07預(yù)付A公司800元，25.02.15A公司開票5000元問

若原賬務(wù)處理正確（業(yè)務(wù)真實(shí)、金額無誤），無需調(diào)整，預(yù)付賬款已沖平為 0。若需調(diào)整（如記賬錯(cuò)誤或重分類）：記賬錯(cuò)誤：紅字沖銷錯(cuò)誤分錄，按實(shí)際重新入賬。預(yù)付貸方余額（重分類）：借：預(yù)付賬款貸：應(yīng)付賬款答
老師我們小規(guī)模開票給對方公司開1% 還是3% 問

我們小規(guī)模開票給對方公司開1%即可答
老師，我們公司是旅游公司，采取差額征收，入賬成本和問

借銀行存款貸、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交水費(fèi)簡易計(jì)稅，借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅貸、應(yīng)付賬款或者銀行存款等科目答

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