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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-11-26 16:11

你好,小規(guī)模的增值稅這樣做分錄
借;應(yīng)收賬款 等科目    , 貸;主營業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果免征,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免     
如果繳納,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   , 貸;銀行存款

奮斗中的天鵝 追問

2019-11-26 16:18

如果當(dāng)月存在代開專票的情況,怎么做分錄呢

奮斗中的天鵝 追問

2019-11-26 16:19

我看一個會計(jì)是這樣做賬的,借,應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng),貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,然后,借,應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸,銀行存款

鄒老師 解答

2019-11-26 16:20

你好,小規(guī)模納稅人不需要像一般納稅人那樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
代開了專用發(fā)票這樣做分錄
確認(rèn)收入分錄,借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納稅款分錄,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ,城建稅, 貸;銀行存款

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相關(guān)問題討論
是的,現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小規(guī)模 沒什么區(qū)別
2019-01-02 15:34:55
你好!是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
我是一家小規(guī)模納稅人,本月由于退貨原因,本月開票數(shù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)6000元,(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅,應(yīng)交稅180元稅(負(fù)數(shù).)請問老師下月報(bào)稅時如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
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