你好，純外銷(xiāo)企業(yè)，怎么測(cè)算稅負(fù)率

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-11-26 15:35

外貿(mào)出口企業(yè)與生產(chǎn)型出口企業(yè)的稅負(fù)率計(jì)算公式有所不同。一般外貿(mào)企業(yè)稅負(fù)率=（內(nèi)、外銷(xiāo)銷(xiāo)售額*適用稅率總進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額）/內(nèi)外銷(xiāo)銷(xiāo)售額。而生產(chǎn)型企業(yè)執(zhí)行的是免抵退政策，因此,稅負(fù)率具體計(jì)算公式為：稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)稅銷(xiāo)售收入。當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。

L mm 追問(wèn)

2019-11-26 16:15

沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)的怎么計(jì)算呢

L mm 追問(wèn)

2019-11-26 16:15

沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)的怎么計(jì)算呢

樸老師解答

2019-11-26 16:20

不算內(nèi)銷(xiāo)的就可以了

L mm 追問(wèn)

2019-11-26 17:00

假如我有2萬(wàn)5000元進(jìn)項(xiàng)稅額，其中5000元進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，開(kāi)外銷(xiāo)發(fā)票是10萬(wàn)元。這樣怎樣計(jì)算稅負(fù)呢，還有怎樣計(jì)算交稅的金額

樸老師解答

2019-11-26 17:08

當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）－上期末留抵稅額。
稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)稅銷(xiāo)售收入。

L mm 追問(wèn)

2019-11-26 17:15

沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)哇，只有外銷(xiāo)。有沒(méi)有詳細(xì)一點(diǎn)。只有外銷(xiāo)的，當(dāng)期應(yīng)納稅額是怎么算呢

樸老師解答

2019-11-26 17:28

稅負(fù)=（增值稅應(yīng)納稅額-應(yīng)退稅額）/銷(xiāo)售額