義氣的背包 追問

2019-11-26 09:25

是的，已經(jīng)退回來了，現(xiàn)在賬上比申報表收入多114.2元
我計提稅時    借：庫存現(xiàn)金
                      貸：主營業(yè)務(wù)收入
                            應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
交完稅后    借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已未交增值稅
                      貸：銀行存款
現(xiàn)在收入更正了，也退稅了，老師我給怎么做會計分錄

郭老師 解答

2019-11-26 09:28

你好，庫存現(xiàn)金負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)
借現(xiàn)金3.43應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3.43/城建稅0.09
你的增值稅科目不對
小規(guī)模就一個科目應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

義氣的背包 追問

2019-11-26 09:39

老師，我后來也是這么做的分錄
借：庫存現(xiàn)金                             -117.63
     貸：主營業(yè)務(wù)收入                 -114.2
           應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅      -3.43
退稅到銀行賬戶里
借：銀行存款                       3.52
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    -3.43
       應(yīng)交稅費-城建稅           -0.09
我是在第三季申報時這么做的會計分錄，可是這么做影響了第三季的收入和繳稅金額，增值稅賬上還是有3.43元未交，這筆怎么做賬能平呢

郭老師 解答

2019-11-26 09:41

你去修改報表不是嗎

義氣的背包 追問

2019-11-26 09:43

報表不能修改了

郭老師 解答

2019-11-26 09:44

那你的稅款怎么會退回來
你多交了稅款，稅務(wù)局直接給你退，不修改報表？

義氣的背包 追問

2019-11-26 09:46

申報表更改了，收入比我賬上少114.2元，增值稅少3.43元，城建稅少0.09元，現(xiàn)在就是需要調(diào)賬

郭老師 解答

2019-11-26 09:51

就你那么做就可以
做到這個月，但是第四季度不申報這些負(fù)數(shù)的

義氣的背包 追問

2019-11-26 09:55

我是第三季度那么做的，為了不影響我第三季度收入，收入加了114.2元，可應(yīng)交稅費-增值稅科目有貸方3.43元，應(yīng)該缺會計分錄，

郭老師 解答

2019-11-26 09:57

你好，第三季度做上面的分錄，你申報不要加上這個
收入不加不減，按你第三季度的申報
你現(xiàn)在紅沖做到第四季度，然后第四季度不申報負(fù)數(shù)的

義氣的背包 追問

2019-11-26 14:45

老師，第三季度和第四季度做的分錄能給我寫出來嗎？謝謝！

郭老師 解答

2019-11-26 14:49

第三季度的你已經(jīng)做了
你得跟我說你怎么做的我才能調(diào)整你第四季度的。

義氣的背包 追問

2019-11-26 16:08

第三季度是這么做的
借：庫存現(xiàn)金 -117.63
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -114.2
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -3.43
退稅到銀行賬戶
借：銀行存款 3.52
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -3.43
應(yīng)交稅費-城建稅 -0.09

郭老師 解答

2019-11-26 16:16

你這不已經(jīng)紅沖了
做完了

義氣的背包 追問

2019-11-26 16:25

可是我第三季度做賬時減收入了（114.2元），現(xiàn)在增值稅明細(xì)賬上還是有3.43元未交的余額，這改怎么做呢

郭老師 解答

2019-11-26 16:28

第三季度的應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅負(fù)的3.43，你改了嗎。

義氣的背包 追問

2019-11-26 16:34

改了，退稅時借應(yīng)交增值稅-3.43和收入沖紅貸應(yīng)交增值稅-3.43，它倆賬平了，可第三季度收入-114.2后增值稅額貸方有余額3.43元

郭老師 解答

2019-11-26 16:41

第一季度怎么做的，

義氣的背包 追問

2019-11-26 16:46

第一季度做的分錄
借：庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
4月繳稅，第二季度做的分錄
 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已未交增值稅
貸：銀行存款

郭老師 解答

2019-11-26 16:49

退稅時借應(yīng)交增值稅-3.43和收入沖紅貸應(yīng)交增值稅-3.43
幾月做的
你的分錄沒做賬本就登記了、