朝花夕拾 追問

2019-11-25 13:23

工資要不要計提？計提的話怎么做賬

玲老師 解答

2019-11-25 13:26

;，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

朝花夕拾 追問

2019-11-25 13:30

支付本公司演員工資做各種費用是啥科目

玲老師 解答

2019-11-25 13:39

你好，記勞務 成本科目

朝花夕拾 追問

2019-11-25 13:42

勞務成本是不是主營業務成本

玲老師 解答

2019-11-25 13:46

不是 期末這樣做 借主營業務成本貸勞務 成本 這個科目和生產成本一個意思

朝花夕拾 追問

2019-11-25 15:08

演員工資做借主營業務成本—工資貸銀行存款可以嗎？

玲老師 解答

2019-11-25 15:11

直接記也可以 就是不規范 準則 規定是我發你的做法

朝花夕拾 追問

2019-11-25 15:13

謝謝老師

朝花夕拾 追問

2019-11-25 15:19

借生產成本—工資貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行存款期末結轉到主營業務成本這樣做是嗎老師

玲老師 解答

2019-11-25 15:25

借勞務 成本（生產成本是工業企業用的科目,服務業用勞務成本這個科目)—工資貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行存款期末結轉到主營業務成本