老師計提社保、工資，及繳納社保，工資的分錄是什么？個人扣繳的部分到底計入其他應收還是其他應付款

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-11-24 21:00

您好
計提
借：管理費用——工資等
管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
應交稅費——個人所得稅
銀行存款
上交
借：應付職工薪酬——單位社保費等
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人公積金
其他應收款——個人社保費
應交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款
如果單位先交社保后發(fā)放工資用其他應收款
如果單位先發(fā)放工資后交社保用其他應付款

????CC 追問

2019-11-24 21:10

個人繳納部分不計提嗎？

bamboo老師解答

2019-11-24 21:11

個人繳納部分包含在工資里面計提了

????CC 追問

2019-11-24 21:47

老師可以分開嗎？

bamboo老師解答

2019-11-24 21:48

個人承擔的部分在個人工資里面扣除不分開

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