糊涂 追問

2019-11-23 10:25

徐老師，您好
我10月賬，似乎還有點瑕疵問題，就是原材料這塊，老板之前讓我從10月1日開始，但是原材料的期初數一直給不了。但是我在看單的時候，10月4日購入了一批材料，領用出去多少，根本就不知道，做了那些款式服裝，提供不了相關的數據。
所以，如果我先購進，再付款，就平了。但是原材料始終掛在那里。不入產品，結轉不了成本的模式。

所以，學生想，能不能是以建賬的手法做這一筆分錄，入待攤費用。平掉。然后我們原材料的期初數是以11月1日的數據為準，因為有配了人員在做記錄了。

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:29

你好，你可以只保留11月1日實際存貨的材料，其余的都作為領用掉，和制造費用一樣的方法攤銷到10月份成品成本里去攤銷辦法我記得之前有告訴過你

糊涂 追問

2019-11-23 10:33

關鍵是車間廠長，在拉成本的時候，他是做了領料出去，只是，他的表格，看不到期初數，中間又插入了不同日期的款式，根本就不是像我們財務思路的做法，有期初，領用多少，結轉成本等。所以，我在做的時候，倉庫產品的成本，我就是以倉庫入庫的數據為準，上面錄了成本價格。就是材料不知道怎么平

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:36

如果沒有領料手續，也沒有盤點的，那你這個內賬是沒有任何意義的。如果是外賬問題不大的

糊涂 追問

2019-11-23 10:38

對呀，所以，我一開始就說了，讓老板從11月1日開始建賬。他不愿意。那現在還有辦法調整嗎？還是就這樣，借應付賬款，貸銀行存款，這樣掛著

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:40

你11月1日實際材料庫存數有嗎？

糊涂 追問

2019-11-23 10:41

有呀，11月期初數有

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:42

你好，那就把11月1日賬面上材料和實際庫存的差額都作為領用，就可以

糊涂 追問

2019-11-23 10:44

老師，這話我不理解，我11月1日已經盤點過，材料期初數就是11月1日為準
你所說的實際庫存怎么理解？或者舉例說一下

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:46

比如，賬面上你庫存數為100，實際盤點數為80，那么20就是領用

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:46

比如，賬面上你庫存數為100，實際盤點數為80，那么20就是領用

糊涂 追問

2019-11-23 11:10

那這個20領用，我不用結轉到產品成本去吧。因為在系統產品入庫有成本價格。我是以系統10月產成品入財務賬了

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:12

要記入產品成本的呢，你的系統成本價格是怎么生成的？

糊涂 追問

2019-11-23 11:21

是廠長已經手工算出來。然后錄到進銷存去。沒有做生產系統。老板是因為要看財務報表，所以要把所有的鏈接一起

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:25

你好，那這樣核算沒有意義的，最后還是估算的成本，那10月份的入庫就不用做了，已經做了就作為損失做

糊涂 追問

2019-11-23 11:27

那資產負債表不用提交給老板了，利潤表，費用這些，我可以做給他！

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:28

如果要提供也是可以的，

糊涂 追問

2019-11-23 11:43

是可以提供，但是就是不精準

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:44

開始不準，正常做賬就準了

糊涂 追問

2019-11-23 12:15

我現在這個賬套，。能不能做商業賬模式，成本手工就好，獨立出去這樣，可以嗎

糊涂 追問

2019-11-23 12:25

那就讓這點材料掛著了，不知道為什么，其實思路都有了，也按著思路去做，總是做到最后，又覺得那里不對勁

徐阿富老師 解答

2019-11-23 12:42

成本手工做可以的，材料掛著以后會賬實不符