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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-11-22 10:41

1、社保年度匯算清繳時,補繳的社保通過以前年度損益調整科目來放映;

  2、具體的會計分錄如下:

  借:以前年度損益調整-社保(公司部分)

  其他應收款-社保(個人部分)

  貸:銀行存款

  3、以前年度損益調整,是指企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整,以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計費用或多、少計收益時,應通過“以前年度損益調整”科目來代替原相關損益科目,對方科目不變,然后把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目下,進行相應的盈余公積的調整。最終不能影響當期的“本年利潤”科目。

Kalen Wu 追問

2019-11-22 10:45

我是想問我發給你的三張圖片里的數據如何填

樸老師 解答

2019-11-22 10:50

工資和繳費基數有差嗎?應該差不了多少吧

Kalen Wu 追問

2019-11-22 13:29

這上面的【可扣減項目金額】【結算屬期已申報繳費基數】金額怎么來的

樸老師 解答

2019-11-22 13:30

就是你們的累計已繳費基數

Kalen Wu 追問

2019-11-22 13:31

【可扣減項目金額】呢

樸老師 解答

2019-11-22 13:33

這個可以扣減的項目是你們公司正常已經繳納的金額,一般公司 沒繳納就填0

Kalen Wu 追問

2019-11-22 13:35

【可扣減項目金額】是1至12月累計已經繳費的金額,【結算屬期已申報繳費基數】是1至12月劣跡已經繳費的基數金額,是嗎

樸老師 解答

2019-11-22 13:37

是的,就是這個意思

Kalen Wu 追問

2019-11-22 15:12

我看了下1至12月的已繳社保的累計數跟這上面的【可扣減項目金額】不一樣啊

樸老師 解答

2019-11-22 15:22

有補助的話是會有區別的

Kalen Wu 追問

2019-11-22 15:45

什么補助

樸老師 解答

2019-11-22 15:50

就是有的地區對社保有補助

Kalen Wu 追問

2019-11-22 16:13

什么補助啊

樸老師 解答

2019-11-22 16:14

就是對社保的補助

Kalen Wu 追問

2019-11-22 16:20

這張表怎么填的

樸老師 解答

2019-11-22 16:23

你有沒有要調整的?沒有就不填

上傳圖片 ?
相關問題討論
是社保的單位部分,不包括個人部分的
2022-04-15 11:22:56
你好,去年的算到21年,今年的算今年,不混在一起
2022-02-18 16:49:52
是的,指的是單位社保這個
2020-05-14 13:55:29
原則是不需要納稅調增,只有稅收滯納金是需要調增
2019-05-26 19:03:36
A104000期間費用表里填在職工薪酬里面,A105050職工薪酬支出表填在第8行各類基本社會保障性繳款里面
2018-05-16 17:15:04
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