老師，您好，我想麻煩咨詢下，我們收到多筆項目款，之前做的是“預(yù)收賬款”，現(xiàn)在需要把款轉(zhuǎn)入“主營業(yè)務(wù)收入”，當時掛在“預(yù)收賬款”支付的款項，要轉(zhuǎn)“主營業(yè)務(wù)成本”，現(xiàn)在所有的“預(yù)收款項”均已使用完畢，我想麻煩問問老師，我該如何做賬務(wù)調(diào)整？在做賬務(wù)調(diào)整的時候，是不是：借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入銷售稅借：主營業(yè)務(wù)成本貸：預(yù)收賬款

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-11-21 19:28

你好，預(yù)收和主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)。借主營業(yè)務(wù)成本，貸方不是預(yù)收賬款，是核算成本的項目，比如庫存商品，勞務(wù)成本等

透明葉子追問

2019-11-21 19:32

老師，我們是代收代付，但是在憑證里面我們要體現(xiàn)收入和成本。

立紅老師解答

2019-11-21 19:34

你好，代收代付正常沒有收入和成本

立紅老師解答

2019-11-21 19:35

如果不體現(xiàn)資金，體現(xiàn)收入和成本，就像是你上面的分錄

透明葉子追問

2019-11-21 19:44

老師，那如果我有一個項目，之前做賬的時候做的“開發(fā)成本”，現(xiàn)在我要轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”，這個分錄我改怎么做呢？

立紅老師解答

2019-11-21 20:42

你好，借主營業(yè)務(wù)成本貸開發(fā)成本

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