微笑2324256 追問

2019-11-21 15:47

240.01

微笑2324256 追問

2019-11-21 15:47

這是利潤總額

微笑2324256 追問

2019-11-21 15:48

這是年度利潤總額，符合小型微利企業

bamboo老師 解答

2019-11-21 15:49

那減免所得稅額這樣計算240.02*(0.25-0.25*0.2)=48.00
所得稅額=240.01*0.25*0.2=12.00

微笑2324256 追問

2019-11-21 15:52

我填的是18年的，也是這樣的嗎

bamboo老師 解答

2019-11-21 15:54

18年的那優惠稅率不一樣

微笑2324256 追問

2019-11-21 16:26

那18年的我這個表要怎么填？優惠政策是怎樣的？

微笑2324256 追問

2019-11-21 16:29

我們企業上年度要退12元的稅，然后不想退。所以來做納稅調增。

微笑2324256 追問

2019-11-21 16:29

那現在填18年的要怎么填？

bamboo老師 解答

2019-11-21 16:29

自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應納稅所得額低于100萬元(含100萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
減免所得稅額這樣計算240.01*(0.25-0.5*0.2)=36.00
所得稅額=240.01*0.5*0.2=24.00