張麗 追問

2019-11-20 15:25

就是主營業務收入，那怎么做分錄，平均到每個月

郭老師 解答

2019-11-20 15:28

主要是你們能分出來嗎，不是我們給你們怎么分。

張麗 追問

2019-11-20 15:39

就是分攤一年，按收入算

郭老師 解答

2019-11-20 15:41

那就平均，不含稅收入/12

張麗 追問

2019-11-20 15:48

那在第一個月收到全款，借：銀行存款，貸：預收賬款，我們開完票之后怎么做分錄？

郭老師 解答

2019-11-20 15:51

借預收貸，主營業務收入，（一個月金額），銷項增值稅，（發票稅額）

張麗 追問

2019-11-20 15:54

那是按照全部算收入嗎？，那下個月就不做分錄了？因為這100萬元是要算一年的收入

郭老師 解答

2019-11-20 15:55

主營業務收入是一個月的金額。

張麗 追問

2019-11-20 15:56

可是我們要算一年的，這個怎么做呢？

郭老師 解答

2019-11-20 16:03

你是想按月分攤收入，還是一次做收入。

張麗 追問

2019-11-20 16:04

按月做分攤收入

郭老師 解答

2019-11-20 16:06

比如100玩不含稅
借預收貸主營業務收入100/12，銷項100*稅率

張麗 追問

2019-11-20 16:10

那下個月的分錄就是借：預收賬款；貸：主營業務收入100/12？

郭老師 解答

2019-11-20 16:11

你好，是的。