南煙 追問

2019-11-20 14:28

之前代理記賬是沒有計提社保公積金的，然后公司是當月交當月的社保公積金，工資是次月發，然后記賬公司做的是，例如：9月發的工資是8月已經繳納過的社保公積金，在9月又繳納了9月社保公積金，每個月的其他應付款是平的，現在我想每月都計提社保公積金，需要怎么做賬呢？掛其他應付會沒有余額，在次月發放工資時就沒辦法沖其他應付

玲老師 解答

2019-11-20 14:32

你就把第三個分錄這樣寫  借管理費用-社保費貸應付職工薪酬。借應付職工薪酬  其他應付款 -個人社保/公積 金   貸
銀行存款

南煙 追問

2019-11-20 14:36

我現在是想每個月做計提社保，但是我們社保是當月交當月的，工資是次月發的，記賬公司這樣做的話，每月的往來賬是平的，次月放工資時沒辦法沖減往來賬

玲老師 解答

2019-11-20 14:39

我們平明是這樣做 
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

南煙 追問

2019-11-20 14:41

對啊，我知道平常的都應該這樣做，但是現在記賬公司就一直都是這樣子做的，我現在想調回來，每月計提，但是往來每月都沒有余額，我下月也沒辦法沖減往來，不知道該怎么做

玲老師 解答

2019-11-20 16:03

以后按正確分錄做就可以
計提時就改過來

南煙 追問

2019-11-20 16:09

怎么改呢？我下個月發工資時沒有可沖減的其他應付款

玲老師 解答

2019-11-20 16:25

發工資和計提分開  設保一起計提了 發時再沖其他應付款社保

南煙 追問

2019-11-20 16:25

具體分錄怎么做的

玲老師 解答

2019-11-20 16:27

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

南煙 追問

2019-11-21 07:10

不是老師，你沒懂我的意思，我現在主要是這個月計提社保的話，但是掛的往來是沒有余額的，因為正常的計提往來應該是有余額的，現在沒有，在次月發工資時就沒法沖減其他應付

玲老師 解答

2019-11-21 07:11

你是沒有交保險就沒有余額了？

玲老師 解答

2019-11-21 07:11

先計提，再交就沒有余額了

玲老師 解答

2019-11-21 07:12

你是沒有計提 所以沒有余額

玲老師 解答

2019-11-21 07:13

你就把第三個分錄這樣寫 計提；借管理費用-社保費貸應付職工薪酬。交時：借應付職工薪酬 其他應付款 -個人社保/公積 金 貸
銀行存款

玲老師 解答

2019-11-21 07:13

您好，這樣就對了

南煙 追問

2019-11-21 09:15

現在問題是在第三步繳納了社保后，次月發工資時其他應收款沒有余額

南煙 追問

2019-11-21 09:20

因為之前會計這樣做的賬導致現在計提社保每月其他應收款沒有余額

玲老師 解答

2019-11-21 09:54

因為你沒有計提 所以沒有發工資那步

玲老師 解答

2019-11-21 09:55

你補記一步 上面分錄發你了看一下

南煙 追問

2019-11-21 11:22

是之前會計做的本月發上月工資時做的其他應付款是上月就已經繳納的，本月社保在本月又繳納了一次（之前會計沒有做計提），然后繳納社保的時候其他應付款就平了，但正確的應該是留有余額可以在下月沖減的，我就是不知道現在怎么才能做計提然后有余額，按照正常的計提再繳納社保的話，是沒有余額的

玲老師 解答

2019-11-21 11:23

你把前面的分錄做平了就按我寫這個做分錄