允暢 追問

2019-11-20 10:59

老師好，請問，
問題1     必須要按月分攤收入和成本嗎？在收到時一次性做當期的收入，一次性結轉當期的成本，這樣不可以嗎？

問題2   老師，我們是一般納稅人，主要是生產銷售。我的廠房也是租來的（不是我的固定資產）但是由于面積太大，空的較多，現在想轉租一部分廠房   給別的公司使用。我們收他租金。因為我不太會處理，所以請教一下您。那開具這樣的租賃費發票，稅收編碼是“不動產租賃”還是“經營租賃”？
問題3     老師，這個租賃費發票，稅率是多少？（備注：我們是2016年6月租入的，現在想下個月轉租給別的公司一部分，請問開租賃費發票的稅率？
我給他開租賃費的這個稅率 ，和我的租入時間（2016年）在“營改增”之前還是之后，有關系嗎？）
我是新手，不太懂，請老師詳細指導。謝謝您

maize老師 解答

2019-11-20 11:05

1.你這個要是收一年需要分攤，權責發生制，稅收編碼是“不動產租賃” 3.這個是一般納稅人是9% 沒有關系，只有取得不動產才可以簡易

允暢 追問

2019-11-20 11:34

老師好，請問
收入和成本我需要按月分攤，
那我一次性開票，交稅就根據開票的時候， 一次性繳納和申報 就可以了吧？

maize老師 解答

2019-11-20 11:37

這個增值稅是一次，所得稅是分期做，1.借：銀行存款 貸：預收賬款 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）按月分攤收入時候做 借：預收賬款 貸：營業收入

允暢 追問

2019-11-20 12:01

好的，謝謝您
還有，老師，這個不動產租賃-租金 的發票，可以開具專票 是吧？

maize老師 解答

2019-11-20 12:07

可以，這個可以開專票，

允暢 追問

2019-11-20 12:29

老師，如果為了按月分攤收入 ， 在收到租金時，計入了“預收”而沒計入“收入”，開票時 借：銀行存款，貸：預收賬款   應繳稅費（銷項），
報稅時，會不會因為當月金稅三期中開票的收入金額對不上  就無法報稅（比對不通過），因為開票就確認了收入，但是我卻計入“預收”而沒確認收入~

maize老師 解答

2019-11-20 12:32

不會，這個是增值稅收入和所得稅收入有出入

允暢 追問

2019-11-20 13:12

老師好，
如果我當月收了他半年或全年的租金，次月才一次性開全年租金發票給他，
請問1
我收到租金的分錄
問題2
我一次性開發票時的分錄
問題3
我收入分攤到每月的分錄。

謝謝老師。

maize老師 解答

2019-11-20 13:15

1.收到租金做借借其他應付款 /其他應收款 貸銀行，2 一次開發票做借其他應付款 /其他應收款 貸：預收賬款 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額） 3按月分攤收入時候做 借：預收賬款 貸：營業收入