我方為一般納稅人，收到一張勞務公司開的一張差額計稅的票，如何做賬呢？

龍楓老師

職稱：注冊會計師,國際稅收協會會員

2019-11-19 22:17

不知道你們是不是一般納稅人

是的話,取得收入的時候:

借:銀行存款

貸:主營業務收入

應交稅金--應交增值稅--銷項稅額

發生可以差額抵扣的支出時:

借:相關支出科目

應交稅金--應交增值稅--銷項稅額抵減

貸:銀行存款

月底的時候看應交增值稅余額在哪邊.在借方的話不用處理.在貸方的話表示你要交稅.

收到勞務公司的差額發票如何做賬?

小規模納稅人的話,發生收入時:

借:銀行存款

貸:主營業務收入

應交稅金--應交增值稅

發生可以差額抵扣的支出時:

借:相關支出科目

應交稅金--應交增值稅

貸:銀行存款

分錄中所有差額抵減的稅金金額,按你們單位所屬行業的稅率計算,不按取得票面記載的金額記賬.
感謝您的提問如果滿意請給五星謝謝

故意的奇跡追問

2019-11-19 22:18

是收到票不是開具票

故意的奇跡追問

2019-11-19 22:18

收到方如何做賬

故意的奇跡追問

2019-11-19 22:24

？

故意的奇跡追問

2019-11-20 08:24

請老師幫忙解答下

龍楓老師解答

2019-11-20 08:59

您是勞務派遣公司嗎？

故意的奇跡追問

2019-11-20 09:00

建筑企業

故意的奇跡追問

2019-11-20 09:00

收到勞務公司開的差額計稅票

故意的奇跡追問

2019-11-20 09:04

麻煩老師解答下

龍楓老師解答

2019-11-20 09:04

借：主營業務成本

貸：銀行存款

您將發票費用按照未差額的部分做入成本即可的

故意的奇跡追問

2019-11-20 09:30

差額那部分不用管嗎？

故意的奇跡追問

2019-11-20 10:47

故意的奇跡追問

2019-11-20 10:47

比如這種票老師對嗎

故意的奇跡追問

2019-11-20 10:48

還有就是稅法規定差額部分開普票是啥樣子呢，不是備注欄里就行嗎

龍楓老師解答

2019-11-20 11:33

差額是開具發票的公司管理的事情，備注欄需要填寫差額信息的

故意的奇跡追問

2019-11-20 11:36

差額開普票是啥意思呢差額專票本來開的就是全額啊

龍楓老師解答

2019-11-20 12:41

差額征收是對于開票方，您不需要關注的，關注的是勞務派遣公司哦

故意的奇跡追問

2019-11-20 12:43

人力資源外包服務無論是一般納稅人還是小規模納稅人,都按照差額征稅(不存在選擇);一般納稅人可以選擇簡易計稅方法,征收率為5%;小規模納稅人按3%征收率征稅.差額部分可以開專用發票,扣除部分只能開普通發票.

勞務派遣服務:一般納稅人按一般計稅方法計稅的,可以抵扣并開具專用發票;一般納稅人和小規模納稅人可以選擇按差額征稅,但征收率是5%;小規模納稅人全額繳稅的征收率3%.選擇差額納稅的,差額部分可以開專用發票,扣除部分只能開普通發票.

故意的奇跡追問

2019-11-20 12:43

是這個扣除部分不是專票的備注欄已經備注欄嗎為啥還要開普票呢

龍楓老師解答

2019-11-20 14:21

專票如果差額征稅的話是不需要再開具普票的