蘋果小蝴蝶 追問

2019-11-19 15:27

我主營業務收入多確認了，是不是貸主營業務收入啊？

小劉老師 解答

2019-11-19 15:53

不是的，你記多了，應該調減，用借方，因為是以前年度的，不能用主營業務收入科目。

蘋果小蝴蝶 追問

2019-11-19 16:08

老師，我是因為當時確認了收入，又開票了，導致重復確認收入，當時的分錄：借：預收賬款  貸：主營業務收入 銷項稅  這個分錄我做了兩次，請問，我現在應該怎么調整呢？

小劉老師 解答

2019-11-19 16:09

借：以前年度損益，應交稅費-銷項稅，貸：預收賬款

蘋果小蝴蝶 追問

2019-11-19 16:11

那我報稅的時候，申報表怎么體現呢？

小劉老師 解答

2019-11-19 16:30

你當時申報表不是沒有錯？現在只是賬上的增值稅錯了，調過來不就可以了？

蘋果小蝴蝶 追問

2019-11-19 16:33

是，當時申報表沒問題。但是我本月申報，假設都是開票收入，收入金額6000，銷項稅600，沒有進項，繳納增值稅600，現在我調整了增值稅，我報表怎么體現，不就不需要繳納600了嘛

小劉老師 解答

2019-11-20 09:19

你報表上現在不應該就有多的這部分應交稅費-增值稅嗎？也就是說你去年本來應該 貸應交稅費600，但是你不是多做了嗎，貸方是1200，然后你真正的交了600。現在賬上還有600應交，你如果不調的話，加上今年的這600，就應該是1200，不是嗎？

蘋果小蝴蝶 追問

2019-11-20 09:23

老師，我貸方做了兩次應交稅費，一共1200，也交了1200的稅。所以我現在不知道報表該怎么弄。收入和銷項稅都確認兩次，也交了

小劉老師 解答

2019-11-20 09:39

稅多交了不好退了吧，那你就只調整收入和預收款吧