淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:32

我是想問，生產企業，購進時稅額借應交增值稅-待抵扣稅款100元，那么發票認證后可以直接結轉借：應交增值稅-出口退稅100元  貸：應交增值稅-待抵扣稅款100，這樣可以嗎

maize老師 解答

2019-11-19 15:36

不是，你認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額，不是待抵扣

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:41

進：應交增值稅-待認證進項稅額100，認證后借：應交增值稅-出口退稅100  貨：應交增值稅-待認證稅額100，這樣可以嗎，生產企業的？

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:43

用不用待認證先轉入進項稅額，進項稅額再轉到出口退稅呢

maize老師 解答

2019-11-19 15:47

不是認證是先做進項稅額，

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:49

老師說完整好嗎，把購進到認證結轉寫個分錄

maize老師 解答

2019-11-19 15:53

1.外購做借原材料 應交稅費-待認證進項稅額 貸應付賬款 認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額，出口做借應收賬款 貸主營業務收入，不得免征和抵扣進項稅額 借主營業務成本貸進項稅額轉出

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:57

那這個進項稅額可以轉到出口退稅科目嗎，這樣進項稅額就沒累計余額，即，借：應交增值稅-出口退稅100
貸：應交增值稅-進項稅額100

maize老師 解答

2019-11-19 15:58

你們這個征稅率和退稅率沒有差額么

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 16:12

你不用考慮差額，可以這么結轉么

maize老師 解答

2019-11-19 16:14

最后是借應收出口退稅款 貸應稅費-應交增值稅出口退稅

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 16:39

我就是要把進項稅額結平阿

maize老師 解答

2019-11-19 16:51

那后續做借進項稅額轉出，貸轉出未交增值稅，借轉出未交增值稅 貸進項稅額就可以

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 16:53

純出口沒增值稅的可以這么結轉？

maize老師 解答

2019-11-19 16:53

你有進項啊，有增值稅明細就按下面這個結轉