小奮斗 追問

2016-04-01 09:45

老師  15年利潤表中利潤總額1月份7298.91    2月-4533.09      3月份12.53     
可是企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)中  本期金額14350    累計金額14350    我怎么看不明白呢

小奮斗 追問

2016-04-01 09:46

中華人民共和國
企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)      
      
稅款所屬期間：2015年01月01日 至 2015年03月31日      
納稅人識別號：     
納稅人名稱：   金額單位：  人民幣元(列至角分)  
行次 項       目    本期金額 累計金額
1 一、按照實際利潤額預繳     
2 營業收入    716835.06 716835.06
3 營業成本    676749.55 676749.55
4 利潤總額    14350.00 14350.00
5 加：特定業務計算的應納稅所得額    0.00 0.00
6 減：不征稅收入    0.00 0.00
7     免稅收入    0.00 0.00
8     減征、免征應納稅所得額    0.00 0.00
9     彌補以前年度虧損    0.00 0.00
10 實際利潤額（4行 5行-6行-7行-8行-9行）    14350.00 14350.00
11 稅率(25%)    25.00% 25.00%
12 應納所得稅額    3587.50 3587.50
13 減：減免所得稅額    2152.50 2152.50
14     其中：符合條件的小型微利企業減免所得稅額    2152.50 2152.50
15 減：實際已預繳所得稅額    —— 0

鄒老師 解答

2016-03-31 18:06

你可以把本季度3個月的利潤總額相加
也可以用這個季度利潤總額的本年累計—上個季度利潤總額的本年累計

鄒老師 解答

2016-03-31 18:26

怎么會不正確呢
一月份，本月金額，本年累計都是一樣的
二月份，本月金額就是本月的，本年累計=1月份+2月份本月金額
3月份，本月金額就是本月的，本年累計=1月份+2月份+3月月本月金額
以此類推

鄒老師 解答

2016-04-01 19:16

按你的描述應當是把1月+2月+3月的利潤總額相加填入本季度申報的利潤總額中，至于為什么不一致，你得問申報的人為什么這么填寫，還是為了控制好所得稅稅負率就故意填寫了這么多利潤總額