楊小咩 追問

2019-11-18 15:55

如果幾千塊錢呢可以直接做在今年么

楊小咩 追問

2019-11-18 15:56

比如說房租，8000去年預付有余額沒有沖掉，本來應該在去年計入管理費用沖掉，具體分錄應該怎么做

鄒老師 解答

2019-11-18 15:57

你好，不可以，跨年的費用應當通過以前年度損益調整科目核算才是的

楊小咩 追問

2019-11-18 16:00

那具體應該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-11-18 16:05

你好
借；以前年度損益調整，貸；庫存現金等科目
就是這樣補做費用分錄啊

楊小咩 追問

2019-11-18 16:16

老師，您能說具體么我都把雙方發生科目告訴您了，你說的費用科目都沒體現

鄒老師 解答

2019-11-18 16:18

你好，因為跨年了，費用不能直接通過管理費用科目核算，就通過以前年度損益調整代替
所以分錄是，借；以前年度損益調整——管理費用等科目，貸；庫存現金等科目

楊小咩 追問

2019-11-18 16:21

然后結轉時候呢？怎么做呢？還有報表有哪些需要修改的么

鄒老師 解答

2019-11-18 16:24

你好，這樣結轉
借；利潤分配—未分配利潤，貸；以前年度損益調整——管理費用
報表需要修改貨幣資金，未分配利潤期末數據

楊小咩 追問

2019-11-18 16:28

老師我不涉及貨幣資金，我是借損益調整貸預付 ，期初數據不需要修改么？怎么修改呢？修改多少

鄒老師 解答

2019-11-18 16:31

你好，不需要修改期初數，只需要調整期末數就可以了 
比如
借；以前年度損益調整  100，貸；預付賬款,100
預付減少100，未分配利潤減少100就是了

楊小咩 追問

2019-11-18 16:33

這個期末數不能通過做憑證調整系統直接出么？只能手工調整么？

鄒老師 解答

2019-11-18 16:35

你好，期末數是根據你做的調整分錄自動調整的

楊小咩 追問

2019-11-18 16:48

是只能手動調整報表么？

鄒老師 解答

2019-11-18 16:49

你好，如果是軟件做賬，是軟件自動調整報表數據
如果是手工帳，那就只能手工調整報表的期末數了