彪壯的睫毛膏 追問

2019-11-18 15:28

怎么計提呢

立紅老師 解答

2019-11-18 15:29

你好，上面的計提是指發工資時扣下的分錄，借應付職工薪酬  貸：應交稅費——應交個人所得稅，上交時，借應交稅費——應交個人所得稅  貸：銀行存款

彪壯的睫毛膏 追問

2019-11-18 15:31

那建安公司，異地有工程，在異地預繳的附加稅和個稅要不要計提呢

立紅老師 解答

2019-11-18 15:32

你好，預繳的這部分平時不計提，預交進同時做筆計提和上交的分錄就可以。

彪壯的睫毛膏 追問

2019-11-18 15:33

哦，那預繳的個稅要不要計提呢

立紅老師 解答

2019-11-18 15:35

你好，預交的個稅如是發工資在先，就在發工資時扣下，如果不是，就不需要。上交時在做分錄就可以。

彪壯的睫毛膏 追問

2019-11-18 15:37

我們是先發的工資后去預繳的，那就做上交的分錄，借應交稅費-應交個人所得稅 貸其他應付款是吧

立紅老師 解答

2019-11-18 15:38

你好，先發工資后交稅，借應付職工薪酬 貸：應交稅費——應交個人所得稅，上交時，借應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

彪壯的睫毛膏 追問

2019-11-18 15:42

那個預繳的個稅按銷售額來繳納的，假如借應付職工薪酬貸應交個人所得稅，那個預繳的個稅怎么從工資里扣呢，平均分攤嗎

立紅老師 解答

2019-11-18 15:52

你好，：計提時借：應付職工薪酬-項目承包人貸：應交稅費-應交個人所得稅；上交時借：應交稅費-應交個人所得稅 貸:銀行存款

彪壯的睫毛膏 追問

2019-11-18 15:53

預繳的個稅我可以不計提嗎

立紅老師 解答

2019-11-18 15:54

你好，可以不計提，上交時再做分錄

彪壯的睫毛膏 追問

2019-11-18 15:54

預繳的附加稅我可以結轉損益是嗎

立紅老師 解答

2019-11-18 15:56

你好，可以結轉損益，轉入本年利潤 。