結實的大樹 追問

2019-11-18 14:52

我們公司把房子租給其他公司，然后其他公司操作失誤導致火災，2013年房屋生產設備毀損，當時會計賬務上未處理，一直提起折舊走的，當時談的賠償是五百多萬，后面有過幾次補充協議，2019年3月最終商定賠償464萬，于2019年5月收到這個款項，現在該怎么賬務處理，不用以前年度損益調整行不行，不想去更正申報，更正的話要從2013年更正，想以當前時點處理這件事，行不行？比如：借：待處理財產損益--待處理固定資產損益
    累計折舊
    貸：固定資產

還是走固定資產清理？

QQ老師 解答

2019-11-18 14:59

你好！那就按今年的業務處理，但是有查賬風險的，因為時間是去年的

結實的大樹 追問

2019-11-18 15:00

公司在燒毀后就沒有收入，不涉及增值稅，可不可以站在當前時點，處理這件事
借：固定資產清理    (當前的資產凈值)
       累計折舊
  貸：固定資產清理    

借：其他應收款
  貸：固定資產清理

QQ老師 解答

2019-11-18 15:03

你好！確定價格就應該減少固定資產清理損失，影響當年的企業所得稅