滿意的大叔 追問

2019-11-18 13:54

您好！但增值稅的申報表是直接填含稅價的（是不是我們增值稅申報表也填錯了，應該計算成不含稅收入填？），如果這樣賬上的主營業務收入和申報表上的收入不符？

滿意的大叔 追問

2019-11-18 13:59

填增值稅申報表的時候是咨詢過稅局要直接填含稅價，并且增值稅申報表自動帶出來的數據也是含稅價的（發票上含稅價=不含稅價）人工填寫小于這個金額的審核不通過

劉之寒老師 解答

2019-11-18 14:01

你們是哪一種類型的免稅，銷售初級農產品還是蔬菜的批發、零售

滿意的大叔 追問

2019-11-18 14:04

蔬菜零售環節免稅

劉之寒老師 解答

2019-11-18 14:13

如果發票稅率顯示為“免稅”，在進行賬務處理時可以不進行價稅分離，不確認“銷項稅額”，與申報表保持一致。

滿意的大叔 追問

2019-11-18 14:20

好的，謝謝！

劉之寒老師 解答

2019-11-18 14:21

不客氣，如有問題可再次溝通。

滿意的大叔 追問

2019-11-18 14:32

老師，另外一個問題也可以直接問你，還是要重新提問：由于對方公司未繳納增值稅，導致收票方稅局要求強制做進項稅額轉出（已經是去年的進項票，今年的賬務處理）使用的是2013小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目

劉之寒老師 解答

2019-11-18 14:44

可以轉出至當期成本費用，無須追溯調整。