meng
于2019-11-18 10:57 發(fā)布 ??1256次瀏覽
bamboo老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-11-18 10:57
給客戶(hù)開(kāi)出去的發(fā)票，發(fā)票章蓋錯(cuò)了，對(duì)方還沒(méi)認(rèn)證，退回來(lái)了，已經(jīng)跨月了，需要怎么開(kāi)紅字發(fā)票呢？我是新手，之前沒(méi)開(kāi)過(guò)紅字發(fā)票，求老師講解
答： 您好 請(qǐng)問(wèn)是專(zhuān)票還是普票
收到銷(xiāo)售方開(kāi)過(guò)來(lái)的紅字發(fā)票（專(zhuān)票），這個(gè)需要進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證嗎？
答： 學(xué)員你好， 取得的紅字增值稅發(fā)票是不需要認(rèn)證的。這里又要分幾種情況處理紅票 1.如果你是紅票對(duì)應(yīng)的原票沒(méi)有認(rèn)證過(guò)，對(duì)方給你開(kāi)具的紅票的話(huà)，你只需把它跟紅票申請(qǐng)單、紅票通知單、紅字發(fā)票裝訂一起即可，重新索要發(fā)票。 2.如果是由于退貨等取得的紅票，那么在申請(qǐng)開(kāi)具紅票時(shí)，你就相應(yīng)的做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理了，等紅票拿到后，直接附到憑證后即可。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國(guó)稅發(fā)[2007]18號(hào))的規(guī)定：“紅字專(zhuān)用發(fā)票暫不報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。”紅字發(fā)票，是企業(yè)在發(fā)生銷(xiāo)售退回時(shí)所開(kāi)具的，開(kāi)局之前，必須要向稅務(wù)局申請(qǐng)開(kāi)局《紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票》，經(jīng)批準(zhǔn)后，才可以開(kāi)具，并及時(shí)入賬!按照你的情況： 一、只要前面發(fā)票已認(rèn)證，超過(guò)了90天仍可申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票。技術(shù)上也沒(méi)任何問(wèn)題。 二、發(fā)票已認(rèn)證，則應(yīng)由購(gòu)貨方即你公司向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交開(kāi)具紅字發(fā)票的申請(qǐng)單。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具通知單后交給對(duì)方; 三、已認(rèn)證的發(fā)票，雖然是退貨，但你公司仍應(yīng)正常將該發(fā)票申報(bào)抵扣稅款，在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具紅字發(fā)票通知單后，在次月申報(bào)期，填列在申報(bào)表附表二的第21行，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 四、如發(fā)票一直未認(rèn)證，超過(guò)了90天，則無(wú)法再進(jìn)行沖紅處理。沒(méi)有發(fā)票開(kāi)出超過(guò)3個(gè)月就不能開(kāi)紅字發(fā)票之說(shuō)!對(duì)方可以開(kāi)紅字發(fā)票的，但需要購(gòu)買(mǎi)方準(zhǔn)備相應(yīng)手續(xù)去所屬稅務(wù)局申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)稅務(wù)局審核后，稅務(wù)局會(huì)出具紅字發(fā)票通知單，將通知單給對(duì)方就可以開(kāi)發(fā)票了，相關(guān)事宜可以打12366咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
購(gòu)買(mǎi)方已認(rèn)證發(fā)票怎么開(kāi)紅字發(fā)票呀？
答： 購(gòu)買(mǎi)方已認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方上傳紅字發(fā)票申請(qǐng)信息單。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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;)
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