王翠翠 追問

2019-11-18 10:16

嗯好的，還有老師，知識產權代理單位員工工資和房租，還有支付的商標等費用，如果都計入成本用哪個科目合適呢？勞務成本？

糖果老師 解答

2019-11-18 11:13

對的，可以用勞務成本的

王翠翠 追問

2019-11-18 11:17

老師我個人認為勞務成本好像是勞務派遣公司的，或者是在單位兼職的，像企業自己的銷售人員和管理人員計入勞務成本總覺得別扭呢？能直接計入主營業務成本嗎？

糖果老師 解答

2019-11-18 11:38

你們是知識產權代理公司？執行的是不是會計準則，是的話主營業務成本或者費用類科目就好啦

王翠翠 追問

2019-11-18 11:47

是的小企業會計準則，原來一直在費用類科目，但是我們申報雛鷹企業給駁回了說我們營業成本科目為零，難道沒有成本嗎？這不我就想著以后把工資什么的放在成本科目，就不知道是放在哪個合適了，能不能直接用主營業務成成本這個科目，這個科目一般不都是結轉時才用的嗎？平常做分錄就能用嗎

糖果老師 解答

2019-11-18 12:01

可以直接放營業成本的，因為你們的知識產權公司，其實是不是平常也主要是人員工資占大部分，這種情況的話，就直接把人員的工資記到主營業務成本，這個才比較很合理。

糖果老師 解答

2019-11-18 12:01

平常做分錄就可以用的

王翠翠 追問

2019-11-18 12:35

對人員工資占大部分，還有一些支付的專利費用商標費用是不都可以直接計入主營業務成本？

王翠翠 追問

2019-11-18 12:38

還有員工社保公積金都得放在主營業務成本？因為這個科目以前用過，現在再在這個科目下分二級科目已經不能分了

糖果老師 解答

2019-11-18 12:43

專利費商標費主要用于知識產權這項業務的話，也可以記營業成本的。是的，工資那邊是把社保公積金都要放到營業成本的。盡量看看能不能劃分二級科目吧，因為你之后的核算都要用到。

王翠翠 追問

2019-11-18 15:34

謝謝老師

糖果老師 解答

2019-11-18 15:39

不客氣的。
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