冰百合 追問

2019-11-17 20:21

注冊資本是1000萬，但認繳到賬的實收資本是31萬，現(xiàn)在公司不經(jīng)營了，要做注銷，在公司注銷清算中，其他應(yīng)付款--股東 貸方：30000 還掛著這個這個科目，沒錢還股東了，請問什么做清算分錄？

郭老師 解答

2019-11-17 20:23

可以轉(zhuǎn)投資款或者轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。

冰百合 追問

2019-11-17 20:46

為何進投資款和營業(yè)外收入？不理解，不是結(jié)轉(zhuǎn)進清算損益科目嗎？

借：其他應(yīng)付款--股東  30000
      貸：清算損益   30000

郭老師 解答

2019-11-17 20:46

你好，你是普通的企業(yè)的嗎

冰百合 追問

2019-11-17 20:57

是小規(guī)模納稅人企業(yè)，不經(jīng)營了做注銷

郭老師 解答

2019-11-17 20:58

普通企業(yè)的那有這個科目
借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入/實收資本