差不多先生 追問

2019-11-15 22:28

這個福利費14%計提出來的目的是什么？期末入本年利潤中嗎

李老師A 解答

2019-11-15 22:49

福利費不需要計提，主要用于企業年度所得稅匯算清繳超過應付職工薪酬的14%部分要調增，

差不多先生 追問

2019-11-16 08:42

老師，那每個月的福利并沒有超過14%，期末需要怎么做

李老師A 解答

2019-11-16 08:43

沒有超過，不需要做賬

差不多先生 追問

2019-11-16 08:45

我們公司每個月都是按14%提取的福利，但是每個月并沒有給員工發這么多福利，只是買菜，一些勞保費用算在應付職工薪酬福利費里

差不多先生 追問

2019-11-16 09:13

老師，這個應付福利費是應發工資的14%提取還是實發工資的

李老師A 解答

2019-11-16 09:15

那不需要計提，福利費就以實際發生的入賬，到時候年度匯算清繳的時候才需要計算14%，看福利費是否超過應付職工薪酬*14%，超過就調增，不超過就不調增

差不多先生 追問

2019-11-16 09:19

李老師，我剛到這個公司，我看了會計分錄，每個月都有計提14%的福利費，但每個月實際發放并沒有這么多，現在這個科目的貸方余額10萬多

李老師A 解答

2019-11-16 09:20

沒有實際發放，提了也沒有用，也不給稅前扣除

差不多先生 追問

2019-11-16 09:51

那現在這個怎么做呢，貸方有10幾萬

李老師A 解答

2019-11-16 10:13

您好，是今年計提的費用嗎，今年的直接沖回就行，以前的就走以前年度損益調整沖回

差不多先生 追問

2019-11-16 12:11

好的，我看他們2018年12月有沖回2018年的，今年我12月再沖回，請問一下老師，以前會計這樣做的目的是什么呢？為什么每個月都做這個福利

差不多先生 追問

2019-11-16 12:27

老師，我準備沖回，以后按實際入賬，這個實際入賬會計分錄是什么？

差不多先生 追問

2019-11-16 12:29

食堂買菜這個是不是也是實際福利支出？不需要沖回吧？還有就是中秋節員工禮物需要沖回嗎

李老師A 解答

2019-11-16 13:15

食堂買菜不需要沖回啊，實際發生的，中秋節禮物也不需要沖回，年末沖回也可以的，估計算一下每個月福利費是否超過應付職工薪酬*14%

差不多先生 追問

2019-11-16 15:25

老師，職工教育經費是不是也跟福利費一樣，不需要每月計提？按實際發生做分錄

李老師A 解答

2019-11-16 15:30

您好，對的，按實際發生的入賬，以票入賬

差不多先生 追問

2019-11-16 15:33

是不是如果每月計提了，年末必須沖回？年末該科目無余額？

李老師A 解答

2019-11-16 15:40

年末必須要有發票入賬，要么不給稅前扣除