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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-11-15 15:59

暫估入庫的材料明細帳要和正常采購原材料的明細帳一樣的登記,千萬要登記;另外,在登記由暫估形成的債務(應付帳款)時,要和正常的采購形成的債務(應付帳款)區別開來,不要混繞在一起.如果暫估業務多了,還要協助供應部門,按供應廠家設立暫估入庫和沖暫估臺帳.

因此,對于暫估入庫的材料已領用后,其會計處理如下:

在領用時,如按照暫估數計入相關成本的,產生的差異也應予調整:

原領用分錄為:

借:生產成本-原材料(暫估數)

貸:原材料(暫估數)
在獲得實際發票數據后,對于多計成本的(暫估大于實際),應調整差異:

借:生產成本-原材料(紅字差異)

貸:原材料(紅字差異)

發票到達后,采購員將發票單據、入庫單、申購單等單據整理并粘貼好交財務部入賬.財務部將這些單據核對準確無誤后,在系統中生成入庫憑證.

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暫估入庫的材料明細帳要和正常采購原材料的明細帳一樣的登記,千萬要登記;另外,在登記由暫估形成的債務(應付帳款)時,要和正常的采購形成的債務(應付帳款)區別開來,不要混繞在一起.如果暫估業務多了,還要協助供應部門,按供應廠家設立暫估入庫和沖暫估臺帳. 因此,對于暫估入庫的材料已領用后,其會計處理如下: 在領用時,如按照暫估數計入相關成本的,產生的差異也應予調整: 原領用分錄為: 借:生產成本-原材料(暫估數) 貸:原材料(暫估數) 在獲得實際發票數據后,對于多計成本的(暫估大于實際),應調整差異: 借:生產成本-原材料(紅字差異) 貸:原材料(紅字差異) 發票到達后,采購員將發票單據、入庫單、申購單等單據整理并粘貼好交財務部入賬.財務部將這些單據核對準確無誤后,在系統中生成入庫憑證.
2019-11-15 15:59:24
你好,第三個分錄應該是暫估成品入庫,其它的是正確的少,如果沖回的話,暫估的結轉的成本需要沖回去。
2021-06-21 09:39:01
你好,把暫估的先紅沖按發票的金額入賬
2020-03-05 19:41:34
您好!是的。紅字沖減,然后做正確的分錄。
2018-10-09 15:13:52
您好,也是需要調整的。
2021-02-03 22:58:15
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