plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:20

那我做賬的計提社保部分都是9月申報表上社保的數字對吧 繳款也是這個數字    10月的數字等到11月做賬才體現對吧

辜老師 解答

2019-11-15 10:21

計提社保，是計提單位承擔的部分，繳納的是單位+個人部分

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:23

這樣對嗎

辜老師 解答

2019-11-15 10:26

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:27

我剛那樣子對不

辜老師 解答

2019-11-15 10:28

計提社保（企業部分），要通過應付職工薪酬——社保

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:37

老師 這樣可以了不
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保（企業）
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款--社保（個人）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.繳納社保
借：其他應付款——社保（個人部分）
       應付職工薪酬——社保（企業）
貸：庫存現金/銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

辜老師 解答

2019-11-15 10:40

是的，是這樣賬務處理的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:45

好的  謝謝老師 我總結一下  就是我10月的賬務  附件是9月的工資表  和10月份的付出去工資的回單 那附帶的社保的回單是我10月份稅務局的社保申報表和10月份的社保繳款回單對不

辜老師 解答

2019-11-15 10:45

是的，你的理解是對的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 10:48

行 那老師 那如果是剛才那樣   那9月份工資表上扣個人社保部分的數字和我10月份稅務局的社保申報表和10月份的社保繳款回單數字就不一定一樣了  這樣就會岔開一個月   因為我9月的申報表和回單在9月份的賬務里面做了  您理解我的意思嗎

辜老師 解答

2019-11-15 10:56

你社保是9月申報9月的，工資是10月發放的，這樣是會有時間差的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 11:00

對  那我社保是9月申報9月的，這個個人部分數字就是我9月份工資表的那些數字，

辜老師 解答

2019-11-15 11:01

是的，個人是填9月的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 11:05

好的  老師  那我現在10月份的賬務就是10月的申報表 和社保繳款回單  9月工資表及10月發放工資憑證  以及10月計提11月工資憑證 就行了    因為9月份的申報表和社保繳款單子在9月份的賬務里面

辜老師 解答

2019-11-15 11:10

是的，你的操作是對的

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 11:14

好的  老師請問一下 那我現在11月準備申報社保 行政給過來的是11月社保局打的申報單  我按照這個金額申報繳納費用  另外他給我10月的工資表  因為準備發10月工資   請問這個社保金額和工資表的數字如何核對   因為11月申報這個數字我需要看到11月工資表上的個人部分  可是11月還沒有過完 給不了工資表

辜老師 解答

2019-11-15 11:15

你只能先按他這個表申報的，到時候有差異在進行調整

plasticine玉?? 追問

2019-11-15 11:19

意思是我先按表申報 等下個月他把11月工資表給我 我再把個人部分數字和申報表去核對 進行調整是吧

辜老師 解答

2019-11-15 11:20

是的，你的理解是對的