樂老師，您好！再次打擾您，關于預收賬款貸方負數(shù)怎么調到應收賬款借方這個問題，我真是迷糊，我附了半張憑證，您幫我看一下，好嗎？

彩麗老師

職稱：初級會計師,中級會計師,審計師

2019-11-15 10:09

你好，預收賬款貸方負數(shù)，這樣做：借：應收賬款貸：預收賬款
然后就把預收賬款的沖平了，客戶的往來款就掛在了應收賬款科目

小花追問

2019-11-15 10:18

可是我寫的那個憑證預收賬款明細按那樣寫了之后的余額才是我想要的，我實在不知道怎么能調到應收賬款的借方？

彩麗老師解答

2019-11-15 10:25

那你的賬務就不對啊，你不是說預收賬款貸方負數(shù)嗎？應該要用應收賬款的借方來沖。你怎么做的是應收賬款貸方，預收賬款借方，這樣會增加預收賬款貸方的負數(shù)金額，而不能沖平預收賬款

彩麗老師解答

2019-11-15 10:31

你也可以按照你的方法保存你的憑證，然后查看科目余額表，看下你現(xiàn)在的賬務預收賬款數(shù)據(jù)是否正確，這樣就能判斷你的會計分錄有沒有做錯

精選問題

老師，您好，我想問一下，我們從供應商那里買產品，搞活問

對方發(fā)票怎么給你們開？直接是按照折扣之后的嗎？答
24年補交社保基數(shù)漲后做的分錄，12月底沒有預提，當問

你好，操作是可以，但是要用以前年度損益調整答
我公司賬上一客戶目前預收余額：412900（之前給對方問

你好，是的。開差額就行了。答
危廢處理行業(yè)采購的片堿尿素之類的物料用于焚燒問

您好，這個直接入成本就可以答
法人開票10萬私車公用，共需繳納多少稅，10萬跟個人問

法人私車公用開票 10 萬，需繳納的稅有：增值稅約 990.1 元，附加稅約 59.4 元，印花稅 50 元，個人所得稅約 15824 元，共約 16923.5 元。這 10 萬元屬于財產租賃所得，需并入綜合所得進行個人匯算清繳，在匯算時與其他綜合所得合并計算應納稅額，多退少補。答

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