云彤 追問

2019-11-14 18:47

老師，是現在的

風老師 解答

2019-11-14 18:48

如果這是現在前的話，進項可以抵扣
借：工程物資 40萬，應交稅費 6.8萬，貸：銀行存款 46.8萬
借：在建工程 30萬，貸：工程物資 30萬
借：在建工程 7萬，貸：原材料 7萬
借：在建工程 6萬，貸：應付職工薪酬 6萬
借：在建工程 1.3萬，貸：輔助生產成本 1.3萬

云彤 追問

2019-11-14 18:50

老師，現在不是可以抵扣增值稅嗎，購買時候分離，還是領用時候分離啊，怎么做會計分錄

風老師 解答

2019-11-14 18:52

就這樣做分錄：
借：工程物資 40萬，應交稅費 6.8萬，貸：銀行存款 46.8萬
借：在建工程 30萬，貸：工程物資 30萬
借：在建工程 7萬，貸：原材料 7萬
借：在建工程 6萬，貸：應付職工薪酬 6萬
借：在建工程 1.3萬，貸：輔助生產成本 1.3萬

云彤 追問

2019-11-14 18:56

老師，當年不是只能抵扣60%，還有40怎么抵扣呢，這也沒完全用完啊，不用去掉嗎

風老師 解答

2019-11-14 18:57

分期抵扣，是到稅務局申報抵扣時用的，做賬還是一次就做進去

云彤 追問

2019-11-14 19:03

好的，謝謝老師

風老師 解答

2019-11-14 22:08

不客氣，滿意請五星好評