紫雨 追問

2019-11-14 14:38

如：應付工資是10000，實發5900，社保 2800  公積金1000，個稅100
借：應付職工薪酬-職工工資10000
        貸：銀行存款    5900
        其他應收款---社保（個人）3000（？）
        其他應收款---公積金（個人） 1000
       應交稅金-個人所得稅   100
其中一個員是多扣了他150元，另外一個員工少扣了50元。分錄 是上面這樣做嗎\"還是說要把這50和150分別掛這兩個員工名下

bamboo老師 解答

2019-11-14 14:39

這個是多扣了跟少扣了后的金額 是吧

紫雨 追問

2019-11-14 14:47

不好意思，調整一下。前面算錯了。因為實際是小數，我把它調整成整數，看著直觀一點。
如：應付工資是10000，實發6050，社保 （社保局應扣數2800，工資表扣數2850） 公積金1000，個稅100
借：應付職工薪酬-職工工資10000
貸：銀行存款 6050
其他應收款---社保（個人）    （？）
其他應收款---公積金（個人） 1000
應交稅金-個人所得稅 100
其中一個員是多扣了他70元，另外一個員工少扣了20元。分錄 是上面這樣做嗎\\\"還是說要把這70和20分別掛這兩個員工名下

bamboo老師 解答

2019-11-14 14:49

分錄按照實際扣款的金額寫就好了 下個月再按照把扣款補回的入賬 這樣比較簡單