/yy許愿 追問

2019-11-14 14:05

不一樣嗎？不是都可以抵嗎

樸老師 解答

2019-11-14 14:09

都可以抵扣，但是分錄不一樣
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時），
  借：管理費用820
    貸：銀行存款/現金820
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）820
貸：管理費用820
若是作為固定資產的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。
服務費280元的賬務處理：
支付技術維護費時，
  借：管理費用    280
    貸：銀行存款/現金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）    280
貸：管理費用 280

/yy許愿 追問

2019-11-14 14:16

這個抵扣是什么時候扣，增值稅都已經交了

樸老師 解答

2019-11-14 14:17

你下個月有銷項的時候抵扣就行

/yy許愿 追問

2019-11-14 14:20

估計今年都不會有業務了

樸老師 解答

2019-11-14 14:23

那就先做第一個分錄就行，第二個抵扣的先不要做

/yy許愿 追問

2019-11-14 14:27

可以跨年抵扣不呀

樸老師 解答

2019-11-14 14:30

可以的哦，可以跨年的

/yy許愿 追問

2019-11-14 15:53

請問這280元可不可以不交，感覺沒有用

樸老師 解答

2019-11-14 15:55

不可以，稅控盤的必須要交