小花 追問

2019-11-14 10:44

老師，是預收賬款，我們是先收款，再拉貨減賬的

meizi老師 解答

2019-11-14 10:47

你好  那你就做借銀行存款 貸預收賬款   收到貨   借預收賬款貸主營業務收入 應交稅費  借主營業務成本貸庫存商品    這樣來體現就行了   你繼續掛著  收款沖  多收的錢退 就沖掉了

小花 追問

2019-11-14 10:49

我現在預收賬款結余數跟客戶對賬，是錯的，我需要調賬，該怎么調？

meizi老師 解答

2019-11-14 10:50

你好  那你是多了還是對方少了 是什么情況 你得說下

小花 追問

2019-11-14 10:53

我的預收賬款貸方負20萬，我借-預收賬款 負20，貸-壞賬準備 負20，這樣對不對？接下來怎么計提？

meizi老師 解答

2019-11-14 10:54

你好  是對方不付款給你了嗎  20萬不是小數目 你不能隨便做壞賬的  你們是怎么來的差異 是因為價格有調整嗎

小花 追問

2019-11-14 10:57

謝謝老師。價格一方面，前任會計做的爛賬是一方面，這個是核實后老板簽字同意了的。至于該怎么調？分錄該怎么寫？請老師賜教

meizi老師 解答

2019-11-14 10:59

你好 如果你們確實要調整的話    先把他們調整到應收賬款 ； 借:應收賬款 貸:預收賬款    然后計提壞賬 借資產減值損失 貸壞賬準備   借壞賬準備貸應收賬款    做正數的哈

小花 追問

2019-11-14 11:10

老師，怎么做正數？借-應收賬款 負20萬，貸-預收賬款 負20萬，不對吧？還有就是資產減值損失最后結轉到本年利潤嗎？

meizi老師 解答

2019-11-14 11:15

是的  資產減值損失最后結轉到本年利潤   借應收賬款20 貸預收賬款20

小花 追問

2019-11-14 11:18

預收賬款的余額是負20，所以調到應收賬款借方也是負數了

meizi老師 解答

2019-11-14 11:24

你好  預收賬款在貸方負數實際是應收賬款；所以我做了一筆掛到應收賬款的科目

小花 追問

2019-11-14 16:02

老師，預收賬款的負數掛到應收賬款也就是借方的負數了，我試了，應收賬款不平呀

meizi老師 解答

2019-11-14 16:29

你好 預收賬款負數表示客戶有欠款未支付 應該重分類至應收賬款的借方  借應收賬款20萬  貸預收賬款 20萬

小花 追問

2019-11-15 08:22

老師，我還有問題就是貸預收賬款是負數20萬的話，結轉到借方應收賬款也是負數呀？

meizi老師 解答

2019-11-15 08:37

你好，預收賬款貸方負數說明是應收賬款借方的意思  所以是調整到應收賬款借方來體現

小花 追問

2019-11-15 09:06

老師，我想說的是調到應收賬款借方是負數20萬，這個是成立的不？

meizi老師 解答

2019-11-15 09:07

你好 不成立 你預收賬款負數 本來就是應收賬款借方了  你再去弄成負數 就是預收賬款貸方了